Содержание:

Вычет пенсионерам при покупке квартиры

Под налоговым вычетом понимается денежная сумма, на которую уменьшается величина подлежащего уплате налога в случае, если плательщик соответствует определенным критериям.

Действуют следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Имущественные налоговые вычеты применяются при приобретении недвижимости, и о них пойдет речь в настоящей статье.

Законодательство РФ предусматривает для нетрудоспособных граждан (пенсионеров) ряд льгот, к которым относится налоговый вычет при приобретении жилья. Нужно отметить, что на его получение вправе претендовать две группы пенсионеров:

  • осуществляющие трудовую деятельность;
  • не осуществляющие трудовую деятельность.

Для каждой из этих групп существуют свои особенности и ограничения, о которых мы расскажем ниже.

В случае, если пенсионер осуществляет трудовую деятельность, ситуация с предоставлением налогового вычета выглядит достаточно просто.

В соответствии со ст. 207 НК РФ при получении дохода физическое лицо обязано уплатить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). Ставка составляет 13% от суммы полученного дохода (заработной платы).

Закон предоставляет возможность получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей начиная с года приобретения имущества. Это возможно при условии, что пенсионер осуществляет трудовую деятельность с надлежащим оформлением, то есть по трудовому договору.

С 2015 г. работающие пенсионеры могут обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный вычет.

Закон детально регламентирует порядок получения физическими лицами имущественного налогового вычета. Необходимо совершить следующий порядок действий:

  • приобрести жилую недвижимость и оформить надлежащим образом все правоустанавливающие документы на нее;
  • взять в бухгалтерии по месту работы справку о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ;
  • обратиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • дождаться решения органов налоговой о предоставлении вычета.

При обращении за получением налогового вычета в размере 13% стоит знать, что к сумме, потраченной на покупку квартиры, относятся не только фактические затраты на ее приобретение, но и затраты на отделочные работы.

В договоре купли-продажи квартиры должно быть оговорено, что покупатель принимает ее с имеющимися недостатками. Только в данном случае возможно включить затраты на отделочные работы в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Предоставление налогового имущественного вычета неработающим пенсионерам представляет собой более сложную процедуру. До 2012 г. в НК РФ существовало положение о том, что тот, кто не является плательщиком НДФЛ, не имеет права претендовать на имущественный вычет при покупке жилья. Однако Федеральным законом от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ в НК РФ были внесены изменения. Не имеющий официального трудоустройства и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право получить такой же имущественный вычет, как остальные налогоплательщики.

Механизм выглядит следующим образом. Налоговая определяет сумму НДФЛ, которую выплачивало лицо. Сумма берется за три года до выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию в 2013 году, а жилье приобрел в 2014 году, то в налоговую необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ о фактически уплаченных налогах с 2011 по 2013 годы.

Данная схема получения вычета представляет собой перенос неиспользованной возможности получить вычет на более ранние периоды, но не более 3 лет. В случае, если периоды выхода на пенсию и приобретения жилого помещения совпадают, то при определении срока, когда будут возвращены 13%, отсчет начинается именно с года выхода на пенсию, а не с предыдущего.

В данном случае важную роль играет получение пенсионером официального, то есть облагаемого налогом дохода.

В соответствии с положениями НК РФ в ряде случаев налоговый вычет при приобретении жилья не предоставляется. К таким случаям закон относит:

  • жилое помещение приобретается у взаимозависимых лиц, например, у близких родственников либо работодателя;
  • приобретенное жилье оплачивается третьим лицом — как физическим, так и юридическим;
  • имущественный вычет был получен ранее при совершении иной аналогичной сделки.

По программе ипотечного кредитования для военнослужащих налоговый вычет не предусмотрен, так как фактически за приобретение такого жилья платит государство.

Однако если при приобретении квартиры или дома военнослужащий дополнительно использовал собственные средства, то он, в соответствии с положениями НК РФ, имеет право на получение налогового вычета. В таком случае вычет не может превышать 2 млн. рублей.

Имущественный вычет можно получить на деньги, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся у военнослужащего на личном счете, либо за счет иных установленных законом средств.

Также участники ипотечно-накопительной системы имеют право на возврат НДФЛ при приобретении жилья по программе «Военная ипотека» в случае, если жилье приобреталось без отделки, а его ремонт проводился за собственный счет.

Все расходы на проведение ремонта жилого помещения в таком случае должны быть документально подтверждены, то есть у лица на руках должны быть все документы и чеки, которые подтверждают приобретение строительных материалов и выполнение строительных работ.

Если жилье приобреталось в ипотеку на вторичном рынке, то затраты на проведение ремонтных работ компенсированы не будут.

13% налогового вычета при военной ипотеке нельзя получить единоразово. Каждый год военнослужащий имеет право получить вычет в сумме уплаченных налогов, а остальная сумма переносится на следующий год.

В ряде случаев получение налогового вычета некоторыми категориями граждан, о которых мы писали выше, может быть сопряжено с рядом трудностей. Основной сложностью является то, что необходимо собрать и заполнить достаточно большое число самых разнообразных документов. Ошибки при их сборе и заполнении приводят к тому, что органы налоговой отказывают в предоставлении вычета.

В подобных ситуациях мы рекомендуем обратиться к юристам нашего сайта, которые дадут подробную консультацию по вашей проблеме.

Возврат налога пенсионерам

При продаже, покупке квартиры пенсионер получит возврат на налог?

Добрый день Если право не использовал и работающий, — получит, надо подать декларацию (№ НДФЛ) в налоговую инспекцию по месту жительства.

Налоговый вычет предоставляется только при покупке жилого помещения работающим пенсионерам, уплачивающим налоги.

Как правильно оформить документы для возврата подоходного налога за четыре года работающим пенсионерам при покупке квартиры, какие документы для этого нужны.

В зависимости от того, какой объект недвижимости вы приобрели и какие понесли расходы на его приобретение, для получения вычета потребуются, в частности, следующие документы (пп. 2, 6, 7 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона N 218-ФЗ; Письмо Минфина России от 04.10.2016 N 03-04-07/57750): 1) копия свидетельства о государственной регистрации права собственности, если оно зарегистрировано до 15.07.2016, или выписка из ЕГРН; 2) копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче; 3) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки); 4) копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту; 5) справка о ваших доходах (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Возможен ли возврат подоходного налога (вычет) работающему пенсионеру за приобретение транспортного средства? И где его оформлять?
Спасибо.

Доброго времени суток. Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ к имуществу при приобретении которого налогоплательщик имеет право претендовать на предоставление налоговой льготы в виде вычета относится: купленная квартира, комната, дом, либо доли в них; купленный земельный участок, для последующего возведения жилой недвижимости, либо находящийся под уже построенным домом; построенный жилой дом, доля в нем. Согласно пп.3 п. 1 ст. 220 НК РФ, а также письму Минфина России от 21.05.10 № 03-04-05/9-277 этот перечень является исчерпывающим и никаких транспортных средств в этом перечне нет.

Купили с женой квартиру. Я оформлял на себя. Положен возврат подоходного налога 13%, но я пенсионер, а жена еще работает и я дал согласие на возврат ей налога. Все в порядке. А мы с женой лечились в санатории за свой счет. Она делает возврат налога за себя. Могу ли я написать заявление по аналогии покупки квартиры чтобы она получила возврат налога и за меня.

Да. Социальный налоговый вычет Вы также можете распределить в любых пропорциях между собой и своей супругой на основании заявления. Эта точка зрения поддерживается также специалистами Минфина и налоговых органов (см. Письмо Федеральной налоговой службы России от 16.05.2017 № БС-4-11/9119, Письмо Минфина России от 31.10.2016 № 03-04-05/63667). Во избежание вопросов налоговых органов при проверке лучше оформить справку медицинского учреждения, являющуюся одним из документов, подтверждающих вычет, на супруга, получающего вычет (хотя это и не обязательно).

Можно ли сделать возврат подоходного налога за платную операцию проведенную пенсионеру в сентябре 2017 года. Может ли дочь прооперированного обратиться в налоговую.

Здравствуйте, да, такое возможно, НК РФ Статья 219. Социальные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов: 3) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения (в соответствии с перечнем лекарственных средств, утвержденным Правительством Российской Федерации), назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.

Считается ли доходом возврат налога для не работающего пенсионера?

Здравствуйте. Нет, не считается доходом.

Моя жена пенсионер. Имею ли я право на возврат 13% налога за ее лечение?

Имеете. При этом Справка об оплате медицинских услуг для налоговой инспекции должна быть оформлена на Вас.

На возврат подоходного налога имеет право любой работающий пенсионер или только пенсионеры купившие жилье?

Возврат подоходного налога на каком основании?

Какая схема возврата подоходного налога у работаюшего пенсионера? Сумма в районе 200 тыс — покупка квартиры. Есть ли возможность вернуть разово? Спасибо.

Другие публикации:  Расписка в получении денежных средств за доли в квартире

Если Вы пенсионер, то Вы можете подать 3-ндфл за этот год, в котором возникло право на вычет, и за 3 предшествующих года.

Если пенсионер работает и у него удерживается налог на доходы физических лиц, то по окончании налогового периода (календарный год) можно подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть излишне уплаченный налог, путем получения вычета в сумме расходов на приобретение (строительство) жилья. Вычет можно делать, начиная с года, в котором сделана регистрация прав собственника на объект недвижимости.

Могу ли я рассчитывать на возврат имущественного налога как пенсионер, если в 2018 г. вышла на пенсию, с 2016 не работаю. В 2016 куплена квартира и получен вычет (за 2016). Спасибо.

Добрый день! Если вы являетесь пенсионером, то при отсутствии доходов, облагаемых по ставке 13%, вы вправе перенести имущественный вычет на прошлые периоды, но не более чем на три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета (п. 10 ст. 220 НК РФ; Письмо ФНС России от 28.04.2014 N БС-4-11/[email protected]). В Вашем случае, Вы можете перенести остаток вычета на 2013, 2014 и 2015 гг., если в эти периоды у Вас были доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

В 2014 году моя мама (пенсионер) приобрела квартиру. Может ли она подать документы, на возврат налогового вычета сейчас в 2018 году? И какие документы она должна подать для налогового вычета?

Добрый день! Вернуть налоговый вычет можно, если гражданин работал и платил налог. Пенсионер имеет право вернуть налог за три года, предшествующих прекращению трудовой деятельности. В таком случае документы подать можно на возврат налога за 2014-2018. В 2019 году — за 2015-2019 и т.д. Требуется: заявление, декларация, документ на квартиру, пенсионное, свидетельство о браке, справки 2-НДФЛ, документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры.

Как пенсионеру сделать возврат налогов от покупки недвижимости? Пенсионеры могут сразу за последние три года предоставить справку 2 ндфл?

Здравствуйте! Если последние три года официально работали (удерживали НДФЛ), то можете получить имущественный налоговый вычет за 2017 г., 2016 г., 2015 г.

Мы с мужем пенсионеры, купили комнату (малосемейку) . Имеем ли мы право на возврат налога? Если да, то куда нам обращаться и с какими документами?. Заранее благодарю за ответ.

Добрый день! Право на имущественный вычет на приобретение жилья по НДФЛ имеют физические лица, имеющие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Т.о. если Вы или муж работает, то можете заявить вычет. Пенсинеры могут заявить вычет на 3 предшествующих года. Но в любом случае надо работать и иметь официальный доходы.

Я военный пенсионер ушел на пенсию в сентябре 2017 г смогу ли я получить возврат подоходного налога при покупке дома.

Здравствуйте! Имущественный налоговый вычет с покупки дома можете получить за только за три последних года (2016 г., 2015 г., 2014 г.).

Добрый день, уважаемый посетитель! Да, в рассматриваемом случае можете вернуть НДФЛ за прошедшие 3 года Всего доброго, желаю удачи!

Да, сможете за три года предшествующие году, когда вы стали собственником дома (оформили право в Росреестре) ст. 220 НК РФ не содержит исключений для военных пенсионеров.

Как получить возврат с подоходного налога, если я работающий пенсионер.

Возврат в связи с чем? Какой именно налоговый вычет Вас интересует? Вопрос изложите корректно. В связи с пенсией вычетов по НДФЛ нет. Ст.218-220 НК РФ..

☼ Здравствуйте, Никаких возвратов с подоходного налога не существует, либо вы задали свой вопрос некорректно Желаю Вам удачи и всех благ!

Возврат, за протезирование зубов, подоходного налога полагается только работающему пенсионеру или и неработающему?

Гульсина, Если пенсионер работает и осуществляет перечисления НДФЛ, то может. Неработающий пенсионер социальный вычет получить не сможет. У пенсионера нет дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. А значит, нет и соответствующей налоговой базы, которая уменьшается согласно статье 210 Налогового кодекса на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьями 218-221 НК РФ.

Здравствуйте. Если пенсионер не работает, то соответственно не платит НДФЛ и вычет получить он не сможет. Получить вычет могут только работающие.

Может ли пенсионер получить возврат налога на недвижимость (при покупке квартиры), если взята ипотека?

Здравствуйте, только в случае, если пенсионер работает и отчисляет ндфл. Также можно взять в расчет трехлетний период до покупки, но тоже при условии, что лицо работало. Удачи вам и всего наилучшего

Неработающий пенсионер, хочу купить квартиру, имею ли я право получить возврат налога 13%.

Добрый день! Если Вы не осуществляете трудовую деятельность то Вы не платите установленных налогов в таком случае, с пенсии налоги не удерживаются, поэтому к сожалению вычет не предусмотрен, поскольку возвращать то нечего, вычет это возврат уплаченных налогов.

Доброго времени суток. Нет, Если вы не работаете, то вы не получается дохода облагаемого НДФЛ, Следовательно Получить налоговый вычет вы не можете.

Почему так обижены пенсионеры? Всю жизнь платили налоги, а за приобретения жилья ни какого возврата. Налоговый вычет не положено.

Потому что таков закон. Обратитесь в партию или к депутату за которого голосовали и выскажете Вашу просьбу, пусть попробует внести изменение.

Здравствуйте! Имущественный налоговый вычет может быть предоставлен в том случае, если удерживается НДФЛ. Если не работаете (НДФЛ не удерживают), то и вычет нельзя получить.

Да, к сожалению, налоговый вычет положен только тем, кто работает, платит налоги на день покупки недвижимости. Таков закон, интересы пенсионеров не учтены.

Здравствуйте, в соответствии в нормами действующего законодательства Российской Федерации и сложившейся практикой его применения налоговый вычет можно использовать от продажи иного помещения.

Здравствуйте! Вопрос в данном случае риторический, так как государство в данном случае ничего не платит, а лишь возвращает налоги. А если нет дохода, то нет и налогов, поэтому возвращать нечего. Ваш вопрос нужно адресовать КС РФ.

Какие нужны документы для возврата подоходного налога за протезирование зубов работающему пенсионеру.

Здравствуйте. В налоговую нужно предоставить копию трудовой книжки, справку 2_НДФЛ, договор с мед. учреждением, оплаченные чеки и подавать декларацию.

У меня мама купила квартиру и оформила ее на себя, Она пенсионер и возврат налога не получала. Может ли она оформить договор купли-продажи на меня, с последующим переоформлением на себя и возвратом налога на квартиру.
ЗАРАНЕЕ СПАСИБО.

Здравствуйте, Если ваша мама оформит, точнее продаст квартиру вам, то налоговый вычет вы получить не сможете, нужно было сразу оформлять квартиру на вас У Вас всегда есть возможность подробно обсудить вашу проблему с любым юристом (адвокатом) сайта, в личных сообщениях, на платной консультации. Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте, пенсионеру никакого возврата подоходного налога не положено все верно, если вы были покупателем, могли бы оформить возврат если ранее не получали.

Здравствуйте, Дмитрий Николаевич! Если мама вышла на пенсию более 3 х лет назад, то она не сможет уже претендовать на получение имущественного вычета. Процедура, которую Вы предположили, является малореалистичной. См. информацию по имущественному вычету на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/nalog_vichet/im_nv/im_nv_pi/

Работающий пенсионер. Купив квартиру в 2016 году. Как может получить возврат подоходного налога.

Как все. Подаете налоговую декларацию по форме 3-ндфл за 2016 год с приложением документов на покупку квартиры и справки 2-ндфл. Как пенсионер, Вы можете дополнительно подать налоговые декларации за 2015, 2014 и 2013 гг. (ст.220 НК РФ)

Выплачивают ли пенсионерам возврат налога после покупки жилья или это распространяется только на работающих.

Чтобы получить возврат налога, надо сначала его заплатить. Неработающие граждане налог не платят, поэтому получить вычет не могут. Пенсионеры при покупке квартиры могут перенести налоговый вычет на 3 года назад.

Существует ли льгота по возврату налогов при покупке автомобиля работающим пенсионером?

Здравствуйте Нет такой льготы законодательство РФ не предусмотрено к сожалению Спасибо за ваше обращение на наш сайт удачи вам и всего хорошего.

Льгота по возврату налогов при покупке автомобиля работающим пенсионером не существует. Нет такого положения в налоговом законодательстве.

Я работающий пенсионер МВД. Положен ли мне возврат уплаченного налога НДФЛ.

Здравствуйте! Если Вы платите НДФЛ, то можете его вернуть. Надо знать основания, по которым Вы желаете его вернуть (лечение, покупка квартиры?).

Есть ли возврат налога на ремонт квартиры для работающего пенсионера.

Здравствуйте. Налоговый вычет за ремонт квартиры входит в общий имущественный налоговый вычет, положенный при покупке жилой площади, только если в документах указано, что жилье покупалось без отделки. Если ремонт делали во вторичном жилье, то вычета не получите.

Здравствуйте! Такой вид налогового вычета законодательством Россиской Федерации не предусмотрен. Только на приобретение, строительство жилого помещения.

Я пенсионер, у бывшего работодателя-частника запросил справку 2 ндфл для налоговой по возврату налоговых вычетов после покупки квартиры и получил отказ-фирма распалась-переименовалась-но я работал по трудовой и отчисления какие-то были за зти 2 года-могу я как-нибудь добиться этой справки?

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах не содержит нормы, обязывающей налоговые органы Российской Федерации осуществлять выдачу справок о доходах физических лиц и уплаченных суммах налога на доходы физических лиц. Вместе с тем гражданин вправе обратиться на основании письменного запроса в налоговый орган по месту учета налогового агента (бывшего работодателя) в целях получения информации о сумме полученных им доходов и удержанных с них сумм налога на доходы физических лиц на основании имеющихся в налоговом органе сведений, представленных налоговым агентом в соответствии с пунктом 2 статьи 230 Налогового кодекса. Получить сведения о доходах прошлых периодов можно также в Пенсионном фонде РФ. Для этого с необходимо заполнить заявление и направить его в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ, где состоите на учете. Форма заявления работника и форма запроса утверждены Приказом Минздравсоцразвития России от 24.01.2011 N 21 н. Сведения о заработке Пенсионный фонд РФ обязан предоставить по форме, утвержденной Приказом Минздравсоцразвития России N 21 н, не позднее 10 рабочих дней со дня получения запроса.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Возможность получить вычет при покупке недвижимости является эффективным способом снизить затраты на улучшение жилищных условий. Для трудоспособного населения этот вариант реализуется за счет уплаченного налога на доходы.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Как быть пенсионерам, ведь с пенсионных выплат НДФЛ не удерживается? В представленном материале можно узнать, как вернуть налог при покупке квартиры пенсионеру, и на что может рассчитывать эта категория граждан.

Другие публикации:  Налог снт московская область

Налоговый вычет работающим пенсионерам

Пенсионеры, получающие официальный доход, с которого уплачивается подоходный налог, имеют право вернуть уплаченные налоги при покупке (строительстве) жилья.

После совершения сделок по приобретению жилых помещений граждане могут воспользоваться льготой от государства – оформить налоговый вычет и получить обратно часть средств. Эта программа характеризуется следующими особенностями:

  • для использования вычета необходимо иметь официальный доход за предыдущий год, а также начисленные и фактически уплаченные налоги на доходы;
  • предоставление вычета возможно только при подаче в ИФНС налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • размер вычета составляет 13% от уплаченной за квартиру суммы, но не более 2 млн. рублей.

Доступен ли налоговый вычет для пенсионеров, ведь с момента выхода на пенсию они освобождены от уплаты НДФЛ с ежемесячных пенсионных выплат? Законодательство не содержит ограничений для использования указанной льготы, однако предусматривает существенные особенности предоставления налогового вычета для пенсионеров.

Пенсионеры, кроме пенсии, могут получать другой доход, с которого уплачиваются налоги. Таким доходом может быть:

  • зарплата, если пенсионер официально трудоустроен;
  • доход от сдачи квартиры в аренду;
  • доход от занятия репетиторством;
  • работа частной няней и др.

Для пенсионеров, которые не прекратили трудовые отношения, получение вычета будет происходить по общим правилам, ведь они сохраняют налогооблагаемый доход в виде зарплаты.

Важно! В состав доходов может входить не только заработная плата, но и иные выплаты: доходы от сдачи имущества в аренду, официальная подработка в период отпуска и т.д. Главное условие – за такие выплаты должны удерживаться и уплачиваться налоги.

Для получения обратно части средств, потраченных на покупку жилья, необходимо выполнить следующие действия:

  • зарегистрировать право собственности на жилое помещение в органах Росреестра и получить на руки выписку ЕГРН;
  • получить по месту трудовой деятельности справку 2-НДФЛ, подтверждающую совокупный годовой размер дохода и сумму удержанного налога;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ в соответствие с указанными документами и рассчитать сумму вычета;
  • одновременно направить в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ, заявление о предоставлении вычета и документы по сделке.

Важно! Налоговый вычет за квартиру пенсионерам будет предоставлен только при условии представления документов, подтверждающий полную оплату стоимости квартиры (платежное поручение, расписка и т.д.).

Налоговый вычет пенсионерам при продаже квартиры будет предоставлен после проверки документов, деньги будут перечислены безналичным переводом по реквизитам заявителя.

Перенос получения налогового вычета на прошлые годы для работающих пенсионеров

С 1 января 2014 года законодательство существенно расширило право на получение льготы, по которому работающим пенсионерам предоставлено право перенести получение вычета на предшествующие годы, но не более чем на 3 календарных года. Такое правило распространяется только на граждан, официально оформивших выход на пенсию и не действует для трудоспособного населения.

Важно! Чтобы использовать налоговый вычет на квартиру за три предшествующих года с учетом переноса, работающим пенсионерам необходимо обратиться в ИФНС в год, следующий за годом приобретения квартиры.

С учетом такого правила, возврат налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам будет осуществляться со следующими особенностями:

  • если недвижимость куплена после выхода на пенсию — заявитель не только получит возврат 13% налога за предыдущий год, но и получит остаток выплаты за три предшествующих года (также в размере 13% от сумм НДФЛ за соответствующие годы);
  • если жилье приобретено до выхода на пенсию – вычет оформляет за предыдущий год, за три предшествующих года, а остаток можно получать в течении двух последующих лет.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры доступен после предоставления декларации 3-НДФЛ, договора купли-продажи и акта приема-передачи (акт необходим в случае участия в долевом строительстве многоквартирных домов).

Важно! Несмотря на существенно расширенные возможности, налоговый вычет для пенсионера при покупке жилья будет ограничен максимальным размером в 2 млн. рублей.

Налоговый имущественный вычет неработающим пенсионерам

Как пенсионерам получить налоговый вычет за квартиру, если они прекратили активную трудовую деятельность и не имеют доходов, кроме ежемесячной пенсионной выплаты? Ситуация изменилась начиная с 01.01.2012, когда в налоговое законодательство были внесены изменения, закрепляющие возможность неработающим пенсионерам вернуть налоги за предшествующий период, до выхода на пенсию. Для этого учитываются следующие особенности:

  • если пенсионер купил квартиру уже будучи на пенсии — имущественный налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером будет рассчитан за три года, предшествующие совершению сделки;
  • если жилое помещение куплено до выхода на пенсию – налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры будет рассчитан фактически за четыре года: отчетный год и три предшествующих года.

Важно! Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры можно получить только при обращении в ИФНС в год, непосредственно следующий за годом приобретения недвижимости. Если обращение в этот год не последовало, право на льготу теряется.

Также стоит отметить, если квартира находится в совместной собственности супругов и один из супругов не может получить вычет т.к. является неработающим пенсионером, то имущественный вычет может быть получен другим супругом, имеющим официальный доход.

Как получить налоговый вычет

Если пенсионеру полагается имущественный вычет при покупке квартиры, ему необходимо официально подтвердить свое право путем обращения в уполномоченный государственный орган.

Оформление вычета будет заниматься инспекция ФНС по месту жительства заявителя. Для этого необходимо заполнить бланк декларации по форме 3-НДФЛ, в которой указать следующее содержание:

  • совокупный размер полученных доходов из всех источников за предыдущий год (определяется по сведения справки 2-НДФЛ);
  • сумма удержанных и фактически уплаченных налогов на доходы;
  • стоимость приобретенной квартиры;
  • расчет положенного вычета.

Для расчета налогового вычета при покупке квартиры берется стоимость квартиры, зафиксированная в договоре купли-продажи, но не более 2 млн. рублей. От указанной суммы высчитывается 13% — это и будет размер налогового вычета, который сможет получить гражданин.

Ежегодная выплата будет осуществляться за счет суммы НДФЛ, перечисленного за отчетный год. Если пенсионер использует льготу за три предыдущих года, для расчета будут использованы сведения об уплаченных налогах именно на соответствующие периоды.

Важно! Сумма налогового вычета за каждый год не может превышать размер уплаченных налогов.

Такое правило направлено на стимулирование официального оформления трудовых отношений, ведь чем больше сумма уплаченного НДФЛ, тем больше будет сумма вычета за отчетный год.

Одновременно с подачей декларации пенсионеру необходимо приложить заявление о предоставлении вычета. Этот документ будет являться правовым основанием для перечисления средств по реквизитам заявителя.

Проверка представленных документов может проводиться сотрудниками налогового органа в срок, не превышающий двух месяцев со дня подачи заявления. О принятом решении заявитель будет уведомлен в письменной форме, а денежные средства поступят безналичным переводом.

Если у вас возникли сложности с оформлением документов на имущественный вычет, обратитесь за помощью к нашим специалистам. Изложите вопрос в форме обратной связи и укажите контактный телефон, и мы свяжемся с вами в кратчайшие сроки. Мы поможем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и рассчитать налоговый вычет для пенсионера.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

Какой налог можно вернуть при покупке квартиры (недвижимости)

Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример. В 2016 году за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал у Вас и заплатил 13% налога на доходы (подоходного налога), то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог), уплаченный в 2016 году в размере 13 000 рублей. Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается подоходный налог). Оформить налоговый вычет можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ.

Размер налогового вычета при покупке квартиры (недвижимости)

С 2008 года максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 года максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей. Например: Вы купили недвижимость в 2015 году стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей.

Сумма налога, которую можно вернуть

Если стоимость купленной недвижимости менее 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, который можно вернуть, составляет 13% от стоимости приобретенной недвижимости.

Пример 1. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

Если стоимость купленной недвижимости более 2 000 000 рублей, то максимальный размер налога, подлежащий к возврату, будет составлять 13% от установленного лимита имущественного вычета, т.е. 13% от 2 000 000 рублей.

Пример 2. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату, составит 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. При этом Вы заработали за 2016 год 200 000 рублей, и сумма уплаченного НДФЛ (налога на доходы) у Вас составляет 26 000 рублей. Соответственно сумма налога, подлежащая к возврату, за 2016 год составляет 26 000 рублей. Остальное (234 000 рублей) можно перенести на другие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Что именно отличается для пенсионеров

Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток вычета. Перенести имущественный вычет на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по имущественному вычету на предшествующие налоговые периоды не могут. В этом главное отличие налогоплательщиков, вышедших на пенсию (пенсионеров), от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию.

С 2014 года переносить остаток вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие — те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность. Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный вычет на предыдущие налоговые периоды.

Другие публикации:  На что имеет право военнослужащий по контракту

Пример 1. Михаил — пенсионер. Михаил вышел на пенсию в 2015 году, находясь на пенсии он работал и приобрел недвижимость в 2016 году. Право на возврат у него наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Соответственно, Михаил может в 2017 году вернуть налог на доходы (подоходный налог) за 2016 год, а неиспользованный остаток вычета перенести на годы до 2016 года — 2014 и 2015 годы. То есть Михаил может в 2017 году вернуть налоги за три года — 2014, 2015, 2016 годы.

Пример 2. Светлана — не пенсионер. Она приобрела недвижимость в 2016 году. Право на возврат у нее наступило в 2016 году. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае договора долевого участия. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности). Светлана может в 2017 году вернуть налоги за 2016 год. Но не может — за годы до 2016 года. То есть Светлана может в 2017 году вернуть налоги только за один год 2016 год. Неиспользованный остаток вычета она может перенести только на будущие годы. То есть, например, в 2018 году Светлана сможете получить вычет за 2017 год и так далее.

Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы — неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога). Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть. Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то этот налог Вы можете вернуть.

За какие годы можно подавать декларацию

Если право на возврат налога на доходы (подоходного налога) у Вас возникло, например, в 2016 году, то в 2017 году Вы можете вместе с декларацией за 2016 год, сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2014 и 2015 годы, то есть в налоговую инспекцию достаточно сходить один раз.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома пенсионером

Пожилые люди нередко вкладывают накопленные деньги в покупку недвижимости, а потому их желание получать налоговый вычет наравне с остальными категориями граждан вполне резонно и актуально. Граждане Российской Федерации, которые достигли пенсионного возраста, обладают льготными преимуществами, касающимися разных сфер, в том числе при приобретении жилой недвижимости.

Возможен ли возврат подоходного налога гражданам России, вышедшим на пенсию? Обязательно ли им иметь официальное трудоустройство для получения льготы? Какие способы возврата подоходного налога для пенсионеров существуют? Дадим ответы на эти вопросы в настоящей статье.

Возможен ли возврат подоходного налога после покупки жилья пенсионером?

С 2001 года гражданин России, купивший жилую недвижимость или участок земли под строительство, получил возможность вернуть определенную часть потраченных денег. Согласно действующим правилам, получить налоговый вычет при покупке жилой недвижимости могут лишь плательщики налогов, чьи доходы облагаются НДФЛ 13%.

То есть налоговые имущественные льготы положены работающему населению, которое платит налоги государству. Сумма, подлежащая возврату, называется имущественным налоговым вычетом. Соответственно, вернуть купивший недвижимость гражданин может только 13% максимум, при этом потраченная сумма должна быть не более 2 миллионов рублей.

Но учитывая, что пенсия не подлежит налогообложению, те, для кого она является единственным источником дохода, чаще всего не могут получить вычет после покупки жилой площади. Все же выход в данной ситуации есть: перенос имущественного налогового вычета на прошедшие годы. Такую возможность пенсионерам РФ предоставили в ноябре 2011 года соответствующей статьей Федерального закона №330-ФЗ.

Какие категории лиц пенсионного возраста имеют право на налоговый вычет?

Далеко не все пожилые люди прекращают работать после официального выхода на пенсию. Для того, чтобы предоставить равные льготные права, законодательством РФ предусмотрены имущественные налоговые выплаты как для не работающих, так и для работающих пенсионеров.

При этом существует одно общее правило для всех плательщиков налогов, желающих получить имущественный вычет: возникновение права на подобную льготу начинается с момента получения правоустанавливающих документов на обладание недвижимостью.

Если пенсионер официально трудоустроен

Так как пожилой человек хоть и достиг пенсионного возраста, но продолжает работать, а значит и уплачивать НДФЛ в 13% государству, он получает льготы наравне со всеми прочими работающими категориями граждан. Ему предусмотрен возврат 260 000 рублей в качестве налогового вычета после покупки жилья из затраченных на него 2 миллионов рублей, то есть максимальной суммы для вычета.

С начала 2014 года работающим пенсионерам предоставлена возможность помимо вычета за текущий период получить возврат средств, равных подоходному налогу за 3 года, предшествующие моменту покупки недвижимости. Если же пенсионер прекратил работать в процессе возвращения НДФЛ и не успел получить все причитающиеся ему средства, вернуть подоходный налог он может только за последний рабочий год.

Обладают возможностью вернуть подоходный налог не только официально трудоустроенные пенсионеры, но и те, кто имеет иные налогооблагаемые доходы, такие как:

  • сдача площади в аренду;
  • продажа недвижимости;
  • получение дополнительной пенсии не от государства;
  • дополнительный источник финансов, на который уплачивается НДФЛ.

Пример. Иван Васильевич приобрел недвижимость в 2015 году, после чего оформил и получил налоговый вычет за этот и 3 предыдущих года. Уволившись в 2016, он получил право возврата подоходного налога за все месяцы 2016, которые он официально был трудоустроен.

Если пенсионер купил квартиру совместно с кем-то, то есть является ее долевым собственником, долевой имущественный вычет ему все равно положен, но пропорционально расходам. Получить возврат подоходного налога возможно не только в фискальном органе, но также у официального работодателя. Для этого в налоговую инспекцию следует написать соответствующее заявление. И если работающий пенсионер трудоустроен по совместительству, но обязательно официально, на нескольких работах, налоговая служба сама определяет работодателей, у которых гражданин будет получать льготу.

Если пенсионер не работает

После внесенных в 2012 году поправок в Налоговое законодательство, не имеющие официального трудоустройства или иных налогооблагаемых доходов пенсионеры также получили возможность получения налогового вычета, имеющую иную от описанной выше схему. При расчете выплаты налоговой службой учитывается налог на доход физических лиц, который ранее, до момента выхода на пенсию, гражданин уплачивал государству.

Пример. Мария Ильина вышла на пенсию в 2013 году, купила домик в деревне в 2014. В 2015 она предоставила налоговой справку о фактически уплаченном НДФЛ по ставке 13% за 2011-2013, за которые ей положен вычет. При этом другая гражданка Анастасия Федорова ушла на пенсию в конце 2012, а квартиру приобрела в том же 2014 году. Она получила право на налоговый вычет только за 2011-2012 годы.

При совпадении даты выхода на пенсию и приобретения жилья период для возврата 13% средств будет отсчитываться с года, когда это произошло.

Суть схемы выплат для неработающих пенсионеров в переносе неиспользованной льготы за предшествующий период, не превышающий 3 года при ранее имеющемся официальном доходе, с которого уплачивался НДФЛ.

Как оформить льготу?

Для получения имущественной выплаты в 13% пенсионеру необходимо выполнить следующие действия:

  1. Приобрести недвижимость, оформив все документы, подтверждающие право собственности.
  2. Взять справку в бухгалтерии с места работы об уплате подоходного налога в форме 2-НДФЛ.
  3. Заполнить налоговую декларацию в фискальном органе по месту жительства.

В сумму возврата входят не только потраченные на покупку жилья средства, но и деньги на осуществленный в ней ремонт. Для этого в договоре купли-продажи обязательно следует указать, что квартира или дом были приобретены с недостатками и рядом недоделанных работ.

После подачи всех документов в налоговую в течение 3 месяцев будет проведена проверка на подлинность и достоверность предоставленных данных. Далее пенсионеру придет извещение о том, что прошение одобрено. После чего следует прийти в отделение инспекции по месту жительства, заполнить бланк, в котором указать номер счета для перечисления выплат.

При выявлении неточностей или нехватки сведений также придет соответствующее уведомление с просьбой разъяснить все неточности. Документы пенсионером подаются в любой удобный момент в течение всего года.

Пенсионеры имеют право на получение налогового вычета при покупке жилой недвижимости, размер которого не может превышать 13%. Данная налоговая льгота распространяется как на трудоустроенных пенсионеров, так и на тех, кто уже прекратил трудовую деятельность. Единственное отличие в том, что последняя категория лиц может получить вычет лишь за прошедшие году, поскольку пенсии не облагаются НДФЛ.

Еще статьи:

  • Налоговый вычет на лечение через госуслуги Подача заявления на налоговый вычет через госуслуги Налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% или возврат определенной части НДФЛ, который уже был уплачен ранее. В данной […]
  • Налог вычет на медицинские услуги Как вернуть деньги за лечение Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках. Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при […]
  • Немногие знают что каждый россиянин имеет право получить от государства 260 000 рублей Как получить от государства 260 000 рублей Немногие знают, что каждый россиянин имеет право раз в жизни получить от государства 260 000 рублей. Это право возникает, если вы покупаете или уже купили жилье. Сумма […]
  • Сколько платится налог с выигрыша Нужно ли платить налог при выигрыше автомобиля? Любые выигрыши должны облагаться налогом. В настоящий момент налог с выигрыша автомобиля в России в 2019 году регламентирован 23 главой Налогового Кодекса. Размер такого […]
  • Налоговый вычет при покупке и продаже квартиры в 2019 году Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон Сколько надо платить — расчет налога с продажи квартиры в 2019 году Стоит сказать, что налогом в 2018 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, […]
  • 260 приказ департамента здравоохранения Приказ Департамента здравоохранения Ивановской области от 21 ноября 2016 г. N 260 "О внесении изменений в приказ Департамента здравоохранения Ивановской области от 29.08.2013 N 220 "Об утверждении Административного […]
Документы для возврата налога за квартиру пенсионерам