Содержание:

Я ИП, какая у меня будет пенсия?

Нынче много разговоров про пенсионную реформу. Одна из ваших статей заставила меня задаться вопросом: можете ли вы в понятной форме объяснить, как считается пенсия у ИП ?

Павел, у ИП есть пенсия, но она не очень большая, потому что ее основная часть считается от фиксированных взносов. Причем ИП получит пенсию только в том случае, если аккуратно платит взносы.

Пенсия ИП складывается из взносов

Все ИП обязаны платить за себя фиксированные взносы: на пенсию и на медицинское страхование. Они называются фиксированными, потому что их сумма известна заранее: в 2018 году это 32 385 рублей. В сумму взносов входят: 26 545 рублей пенсионных и 5840 рублей на обязательное медицинское страхование.

В 2019 году надо будет заплатить 36 238 рублей, из них 29 354 рубля на пенсию, 6884 рубля на ОМС . В 2020 году — 40 874 рубля, из них 32 448 рублей на пенсию, 8426 рублей на ОМС .

Если в течение 2018 года ИП ничего не заработал, то он все равно должен заплатить 32 500 рублей. Если что-то заработал, то заплатит налог и взносы.

Если ИП не заплатит ничего, налоговая насчитает пеню, а чтобы получить деньги, может обратиться в суд и заблокировать предпринимателю счет. Если ИП закроется с долгами, то долги все равно останутся. В общем, штука неприятная, платить придется и так и так.

Логика расчета страховой пенсии по старости для ИП

В целом и для ИП , и для сотрудников по найму логика одна. Если упрощенно, страховая пенсия по старости рассчитывается по формуле:

Пенсия = Сумма пенсионных баллов × Стоимость одного пенсионного балла в году назначения страховой пенсии + Сумма фиксированной выплаты × Повышающие коэффициенты

Условный размер страховой пенсии можно рассчитать на сайте пенсионного фонда с помощью калькулятора. Но фактический размер страховой пенсии рассчитают в пенсионном фонде, когда вы за ней обратитесь.

Что попадает в трудовой стаж ИП

ИП может рассчитывать на пенсию, только если в полном объеме уплачивал фиксированные пенсионные взносы: с даты регистрации в статусе ИП до даты прекращения предпринимательской деятельности. Время, когда ИП не платил взносы, не попадет в стаж для начисления пенсии.

Для человека, который работает по трудовому договору, пенсия рассчитывается исходя из его официальной зарплаты. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей.

Год, в котором не уплачены страховые взносы, не засчитывается в страховой стаж, и пенсионный капитал формируется не в полном объеме.

Периоды, когда страховые взносы можно не платить

При этом есть исключения — периоды, за которые взносы платить не нужно, но в стаж их включат:

  1. Военная служба по призыву.
  2. Отпуск по уходу за ребенком до полутора лет. В него может уйти или мать, или отец ребенка.
  3. Уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.
  4. Проживание в месте, где нет возможности заниматься бизнесом, — это касается супругов военнослужащих.
  5. Проживание за границей — касается супругов дипломатических и консульских работников.

Предприниматель будет освобожден от уплаты страховых взносов, только если не вел деятельность в эти периоды. Но, откровенно говоря, все это довольно экзотические ситуации — я с таким не сталкивалась ни разу.

Как начисляют страховые баллы

Чем больше баллов, тем выше должна быть пенсия. Количество баллов зависит от уплаченных страховых взносов и длительности стажа. Максимальное количество пенсионных баллов и для ИП , и для сотрудников в 2018 году — 8,70 за год. К 2021 году максимальное количество баллов увеличится до 10.

На сайте госуслуг можно получить извещение о состоянии лицевого счета в ПФР . В нем указаны:

  1. Индивидуальный пенсионный коэффициент — те самые баллы.
  2. Учтенный для пенсии стаж.
  3. Таблицы со сведениями о заработке.

Эту информацию ИП может использовать для расчета примерной суммы пенсии.

Когда ИП выходит на пенсию

С 1 января 2019 года вступает в силу закон, который касается начисления и выплаты пенсий по старости.

ИП выходит на пенсию на тех же условиях, что и наемные работники:

  1. По возрасту: мужчины — в 60, женщины — в 55 лет. С 2019 года возраст для выхода на пенсию будет постепенно увеличиваться. Отдельные категории граждан имеют право на досрочную пенсию.
  2. Есть страховой стаж, сейчас — 9 лет, с 2024 года — не менее 15 лет с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».
  3. Есть минимальная сумма пенсионных баллов — с 2025 года не менее 30 с учетом переходных положений ст. 35 ФЗ «О страховых пенсиях».

Как это выглядит в реальности

Допустим, вы мужчина, родились в 1991 году. Служили в армии по призыву год, затем 10 лет работали в найме с зарплатой 50 тысяч рублей в месяц. После этого открыли ИП и планируете так работать до самой пенсии — до 65 лет. Получается, что работать как ИП вы будете 38 лет. Как предприниматель вы получаете миллион рублей в год.

Чтобы сделать примерный расчет, идите на сайт пенсионного фонда. Там есть калькулятор. Мы посчитали — и получилось, что человек с такими вводными может рассчитывать на пенсию 19 630 рублей в месяц. Это если ничего не изменится.

Напоследок рекомендуем почитать нашу подборку статей про инвестиции и накопления.

Страховые взносы ИП в 2019 году

Каждый год индивидуальных предпринимателей волнует вопрос – сколько страховых взносов надо платить за себя? Размер обязательных взносов ежегодно устанавливает Налоговый кодекс. Раньше эти платежи рассчитывались на основании минимального размера оплаты труда (МРОТ), но на 2019 год это уже фиксированная сумма.

Что такое страховые взносы

Страховые взносы за себя – это обязательные платежи, которые индивидуальные предприниматели перечисляют для формирования будущей пенсии и на своё медицинское страхование.

Если говорить в общем, то в России страхование физических лиц возложено на их работодателей. Тарифы взносов за работников достаточно высоки. Если вид деятельности не относится к льготным, то взносы за наёмный персонал составляют не менее 30,2% от выплачиваемых им сумм.

Но у ИП нет работодателя, поэтому страховые взносы за себя он должен перечислять сам. Причём, тарифы взносов предпринимателя за себя намного ниже тех, которые платит работодатель за работников.

Кроме того, ИП обязан перечислять за себя только два вида платежей – на пенсионное и медицинское страхование. А вот работодатель оплачивает не только пенсионное, медицинское, но и социальное страхование работников, а также страхование от профзаболеваний и травматизма на производстве.

Но несмотря на это, многие предприниматели считают несправедливым обязательную уплату взносов, если бизнес не приносит дохода, или деятельность ими не ведётся. Закон действительно позволяет временно приостановить перечисление взносов, но только в строго определённых ситуациях.

Когда ИП может не платить взносы за себя

Сначала расскажем о том, когда страховые взносы за себя ИП может не платить. Все эти ситуации указаны в статье 430 НК РФ:

  • военная служба по призыву;
  • уход за каждым ребёнком до полутора лет, но не более шести лет всего;
  • уход за ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет;
  • проживание с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести деятельность, но не более пяти лет суммарно;
  • проживание за пределами РФ с супругом-работником диппредставительства; консульского учреждения; постоянного представительства РФ при международных организациях; российского торгового представительства в иностранных государствах и др., тоже не более пяти лет.

Чтобы сообщить в налоговую инспекцию, что у ИП есть основания временно не платить страховые взносы за себя, надо заполнить заявление по рекомендованной форме. Но одного заявления недостаточно, предпринимательская деятельность действительно должна быть приостановлена. Если же, например, молодая мама, находясь в отпуске по уходу за ребёнком, продолжает вести бизнес, страховые взносы ей надо платить на общих основаниях.

Других оснований для приостановления уплаты взносов ИП за себя нет. Ни пенсионный возраст, ни параллельная работа по найму, ни инвалидность или многодетность, к сожалению, не отражаются на размере обязательных взносов предпринимателя. Полное отсутствие предпринимательской деятельности или доказанные убытки от этой обязанности тоже не освобождают.

Сколько ИП должен платить за себя

Страховые взносы ИП в 2019 году делятся на два вида: фиксированные и дополнительные. Фиксированные взносы одинаковы для всех предпринимателей, независимо от вида деятельности, размера доходов или системы налогообложения:

  • на пенсионное страхование 29 354 рублей;
  • на медицинское страхование 6 884 рублей.

То есть, в 2019 году за себя каждый индивидуальный предприниматель должен перечислить, как минимум, 36 238 рублей. Фиксированные взносы в таком размере платят при доходе до 300 000 рублей в год.

Если годовой доход предпринимателя превысит эту сумму, то надо будет заплатить дополнительный взнос, который идёт только на пенсионное страхование ИП. Дополнительный взнос рассчитывается, как 1% с суммы свыше 300 000 рублей.
Например, если годовой доход составит 500 000 рублей, то дополнительный взнос равен (500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 рублей.

Другие публикации:  Налог на недвижимость в белоруссии

Что считают доходом для дополнительного взноса

В отличие от фиксированных взносов, размер которых одинаков для всех предпринимателей, расчёт дополнительного взноса зависит от выбранного налогового режима. Напомним, что работать ИП может на общей системе налогообложения (ОСНО), а также на льготных режимах (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

Базы для расчёта дополнительного взноса по разным режимам приводятся в статье 430 НК РФ:

  • ОСНО – полученные доходы минус предпринимательские вычеты;
  • УСН (независимо от объекта налогообложения) и ЕСХН – реализационные и внереализационные доходы без учёта расходов;
  • ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по специальной формуле;
  • ПСН — потенциально возможный годовой доход, указанный в региональном НПА.

Как видно, при расчёте дополнительного взноса предприниматели на разных режимах находятся не в равном положении.

Так, для ЕНВД и ПСН учитывается не реально получаемый доход, а расчётный, который часто оказывается намного ниже. Например, базовая доходность по грузоперевозкам составляет всего 6 000 рублей в месяц на единицу транспорта. На самом деле, перевозчики зарабатывают намного больше.

А вот на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН база для расчёта дополнительного взноса оказывается самой большой. Предпринимательские расходы в расчёте никак не учитываются, что несправедливо, особенно по сравнению с ОСНО. К сожалению, Минфин и ФНС до сих пор не соглашаются с правом таких ИП уменьшать базу для взносов, несмотря на позицию высших судебных инстанций.

Если индивидуальный предприниматель совмещает несколько систем налогообложения, то для расчёта дополнительного взноса доходы со всех режимов суммируются. Максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2019 году установлен на уровне 234 832 рублей.

Как рассчитать взносы ИП за себя

Итак, повторимся, что каждый предприниматель (если он не оказывается в ситуации временного льготного периода) в 2019 году за себя должен заплатить не менее 36 238 рублей. Но это сумма за полный год ведения предпринимательской деятельности.

Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или снялся с учёта до окончания текущего года, то взносы будут меньше. Расчёт страховых взносов ИП в этом случае происходит пропорционально с учетом месяцев и дней, в течение которых физическое лицо имело такой статус.

Например, на 1 января 2019 года ИП уже был зарегистрирован, а 20 марта 2019 года планирует прекратить предпринимательскую деятельность. Доход с начала года не превысил 300 000 рублей. В этом случае он должен заплатить следующую сумму: (36 238/12) * 2 (полных месяца) плюс (3 019,83/31) * 20 (полных дней) = 7 987,95 рублей.

А вот какой будет сумма взносов предпринимателя, который проработал полный 2019 год и получил доход в 2 870 300 рублей:

  • фиксированные взносы – 36 238 рублей;
  • дополнительный взнос – (2 870 300 – 300 000) * 1% = 25 703 рубля.

Чтобы рассчитать общую сумму платежей, надо сложить эти суммы. Получаем 61 941 рубль.

Как заплатить страховые взносы

Взносы за себя в 2019 году предприниматель платит в ту налоговую инспекцию, где он стоит на учёте, даже если деятельность он ведёт в другом регионе. Налоговый кодекс устанавливает два срока для уплаты страховых взносов ИП:

  • обязательные фиксированные платежи – не позднее 31 декабря текущего года;
  • дополнительный платёж (только если годовой доход ИП превышает 300 000 рублей) — не позднее 1 июля 2020 года.

Фиксированные взносы необязательно платить одной суммой в конце года. Можно разделить годовую сумму на несколько платежей. Например, каждый месяц платить равномерно по 3 020 рублей или каждый квартал по 9 060 рублей. Или разбить общую сумму произвольно в другом удобном порядке.

Плательщики УСН Доходы и ЕНВД могут сразу уменьшать ежеквартальные налоговые платежи на сумму взносов, уплаченных в отчётном периоде. Подробности можно узнать из этих публикаций:

Образец квитанции или платёжного поручения для перечисления страховых взносов за себя можно запросить в своей налоговой инспекции. А ещё на сайте ФНС есть удобный сервис , который автоматически заполнит платёжный документ.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя лучше не нарушать. Хотя ИФНС обещает не штрафовать за их несоблюдение, но пени всё равно придется заплатить.

И ещё один важный нюанс — задолженность по взносам не мешает прекращению предпринимательской деятельности, но все равно будет взыскана с физического лица, при необходимости – через суд.

Что ждет ИП в 2019 в году?

Основные изменения для предпринимателей

Наступающий год принесет ряд значительных изменений в законодательстве нашей страны, что отразиться на порядке ведения налогового и бухгалтерского учета ИП.

Дополнения в налоговый кодекс и социальное обеспечение

Корректировка реквизитов платежного поручения

При поступлении суммы платежа по документу, в котором содержится ошибка в оформлении, например, неверно указан КБК, ФНС самостоятельно сможет уточнить платеж

Федеральный закон № 232-ФЗ от 29.07.2018

Увеличение суммы налоговых платежей

Размер страховых взносов, которые ИП платил за себя, возрастет. В текущем году, если полученный доход до 300 000 руб., перечисляли платежи: в ПФР – 26 545, ФФОМС – 5 840. С 1 января 2019 года в ПФР страховых взносов надо будет отчислять 29 354 руб., в ФФОМС – 6 884. Изменения по ограничению сумм дохода вводить не будут.

Письмо Министерства финансов № 03-15-05/44261 от 27.06.2018

Льготы по взносам

Утвержден перечень льготных видов деятельности. Если бизнес ведется в других направлениях, то платить придется 30% вместо действующих сейчас 20%

Федеральный закон № 297-ФЗ от 03.08.2018

Изменен порядок к расчету взносов

В форме изменят расположение разделов 1 и 3. В первом разделе уберут строки, в которых отражали сумму взносов с начала года. Дополнят строкой 005 «Тип плательщика» в которой ИП выберет, является он лицом, которые выплачивает доходы в последние три месяца или нет. Раздел 3 уменьшили до 1 листа. Убрали поля для отражения накопительной суммы выплат за квартал. Добавили строку 010 – Признак аннулирования сведений. Если ЕРСВ будет уточнен, то ставят признак «1», при конечной форме оставляют пустой.

Проект приказа «Об утверждении формы расчета по страховым взносам, порядка его заполнения, а также формата представления расчета по страховым взносам в электронном виде» планируется к согласованию до 31.12.2018

Новая форма 2-НДФЛ

У документа появится код, для каких целей он был подготовлен. Форма будет с 1 января иметь 2 вида бланков

Налог на движимое имущество платить не будут

Федеральный закон № 302-ФЗ от 03.08.2018

Ставка будет увеличена на 1,42 пункта для детских и социальных товаров и 2 пункта для остальных групп. С будущего года размер налога составит 16,67 и 20%

Федеральный закон № 303 от 03.08.2018

На проверку корректности начисления НДС будет отведено только 2 месяца. Увеличение срока возможно при выявлении ошибок и нарушений.

Порядок начисления взносов

Принято постановление о повышении базы для расчета страховых взносов ежегодно. Размер на 2019 год пока не установлен

Будет увеличен и составит 11 280 рублей

Законопроект Минтруда РФ «Об установлении минимального размера оплаты труда с 1 января 2019 года»

Взыскание по исполнительным листам

Максимальным размером удержания было 25 000 рублей, теперь работодатель обязан принять исполнительный лист на сумму до 100 000

Проект Министерства юстиции об изменении статьи 9 ФЗ «об исполнительном производстве»

Регулирование трудовых отношений

Действие Трудового кодекса не распространяется на самозанятых и лиц, которые без договоров работают помощниками по хозяйству и в личном обслуживании. Работодатели, не имеющие статус ИП, будут заключать акты выполненных работ, а в договоре указать ИНН. Работодатель, который является физическим лицом должен будет заполнять трудовую книжку, если сотрудник больше нигде не работает

Статьи 22, 57 и 66 ТК

Праздничные выходные дни

Перенос выходных дней утвержден следующим образом:

5 января – 2 мая

6 января – 3 мая

23 февраля – 10 мая

Нерабочими дни будут:

30 декабря 2018 – 8 января 2019

Законопроект Минтруда «О переносе выходных дней в 2019 году»

Самостоятельный выбор удобного времени для трудового отпуска многодетным родителям

Работники с тремя и больше детьми до 18 лет сами будут выбирать период отпуска

Статья 257.1 глава 41 ТК

Раньше размер компенсации составлял 1/150 от ключевой ставки, теперь она будет увеличена до 1/100 за каждый день просрочки

Статья 236 глава 38 ТК

Права трудовой инспекции

Будет иметь право обращаться в суд от имени сотрудника и представлять его интересы

Статья 356-357 главы 57 ТК

Пенсионная реформа будет вводиться поэтапно. Сейчас ориентировочный возраст для мужчин составляет 65 лет, для женщин 63 года. С 2019 по 2043 каждые два года буду увеличивать возраст на один год. Мужчины 1959 года и женщины 1964 года станут пенсионерами на год позже, вместо 2019 в 2020 году

Законопроект Правительства РФ

Будет рассчитываться на каждого индивидуально и сумма должна быть не менее 40% от теряемого заработка

Законопроект Правительства РФ

Увеличение пенсии для неработающих

С 1 февраля на 2,9-3,1% согласно темпу инфляции в 2018 году. В апреле увеличения может не быть, так как у Пенсионного фонда недостаточно средств

Законопроект Правительства РФ

Уменьшение налога на прибыль

Ставки не будут меняться и до 2024 года останутся на уровне 17 и 3%, для регионального и федерального режимов. С 2019 года разрешено учитывать в расходах, уменьшающих базу цену туристической путевки для сотрудника и членов его семьи. Максимальная сумма к списанию 50 000 рублей. Для Крайнего Сервера ограничение по сумме отсутствует. Подтверждение ИФНС только по договору

Изменение коэффициента дефлятора в зависимости от уровня инфляции.

ВАЖНО: Онлайн-кассы обязательны к применению всеми предпринимателями независимо от вида деятельности и системы налогообложения с 1 июля 2019 года! Компенсация расходов за установку будет получена в виде налогового вычета.

Другие публикации:  Самая хорошая страховка

Дополнения в бухгалтерский учет

С 1 января 2019 года будут оптимизированы отдельные виды операций для приведения системы учета к европейским стандартам.

Статья 9 закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 будет дополнена пунктом об обязательном выполнения распоряжений главного бухгалтера, лица, его замещающего или сотрудника, нанятого для ведения учета в офисе или дистанционно. Электронные документы должны быть подписаны усиленной квалифицированной подписью.

В статье 13 обозначили необходимость подготовки отчетности в электронном и бумажном виде и при необходимости ИП обязан сдать бумажную версию в ФНС. Подписывать отчетность сможет не только руководитель, но и уполномоченное им лицо.

ВАЖНО: Банк России может издавать постановления и распоряжения, не противоречащие закону о бухгалтерском учете. Все ПБУ утвержденные с 1 октября 1998 года будут являться федеральными стандартами учета.

Проекты изменений

Помимо большого числа уже утвержденных или предварительно согласованных поправок, нужно обратить внимание на проекты, которые могут быть приняты.

    Прогрессивная ставка НДФЛ. Предложено установить ставку в зависимости от размера зарплаты.

Похожие публикации

Пенсионная система РФ – это многоуровневая система, которая строго регламентирована по отношению к каждой социальной группе граждан, в ней отражены все предусмотренные законом льготы, досрочные условия назначения пенсионных выплат, дополнительные программы финансирования пенсий и т.д. Но при этом часто встает вопрос: получают ли ИП пенсию? Самозанятое население не является исключением из этой системы. Каждый индивидуальный предприниматель платит строго установленные взносы в ПФР и тем самым обеспечивает себя будущей пенсией. Однако, мало кто из предпринимателей знает, как формируется и рассчитывается пенсия ИП.

От чего зависит пенсия ИП?

Расчет пенсии для ИП мало чем отличается от расчета выплат для граждан, которые не относятся к предпринимателям. Однако, существуют свои нюансы, когда происходит начисление пенсии для ИП. Самое значимое отличие состоит в том, что пенсия граждан, работающих по найму, формируется за счет отчислений их работодателей. А вот какая пенсия будет у ИП, зависит полностью от перечислений самих предпринимателей, так как именно они сами за себя делают взносы в ПФР. Эти отчисления влияют на будущую сумму пенсионных выплат. Однако, расчет пенсий ИП осуществляется по аналогии с пенсиями прочих граждан.

В РФ существуют такие понятия, как базовая пенсия, страховая пенсия и накопительная пенсия. Эти выплаты относятся к обязательной пенсионной системе России. Базовая пенсия – это минимум, на который могут рассчитывать все граждане РФ. Страховая пенсия ИП, как и работающих по найму граждан, зависит от следующих показателей:

фиксированной части пенсии;

необходимого стажа ИП для начисления пенсии;

количества пенсионных баллов (индивидуальных пенсионных коэффициентов).

Выход на пенсию ИП

Чтобы получить право на пенсионные выплаты частный предприниматель в первую очередь должен достичь общепринятого пенсионного возраста. Здесь для граждан со статусом ИП нет никаких исключений или льгот. При наступлении возраста у мужчин – 60 лет, у женщин 55 лет, ИП получают пенсию, по меньшей мере, пока.

Пенсионный возраст россиян в 2019 году планируется увеличить до 65 и 60 лет, соответственно, для мужчин и женщин. Увеличение срока выхода на пенсию будет носить постепенный характер с учетом переходного периода. ИП это, естественно, тоже коснется.

Кроме этого, чтобы выйти на пенсию по возрасту, ИП необходимо «заработать» требуемый страховой стаж. У ИП трудовой стаж для пенсии формируется за счет периодов, в течение которых ИП осуществлял взносы «за себя» в ПФР. То есть стаж ИП для пенсии включает в себя те годы, в которые после регистрации предпринимательского статуса человек делал взносы на свой персонифицированный лицевой счет.

В российском законодательстве (закон «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ) установлен требуемый минимум стажа для наступления пенсионных оснований: для начисления пенсии ИП в 2018 году необходимо иметь стаж 9 лет. Ежегодно величина требуемого стажа увеличивается, пока не достигнет 15 лет (к 2024 году). Кроме этого ИП также необходимо иметь в 2018 г. не менее 13,8 пенсионных баллов для того, чтобы получить право на пенсию в текущем году, а к 2024 году этот показатель вырастет до 30 баллов, увеличиваясь на 2,4 ежегодно (п. 2, 3 ст. 35 закона № 400-ФЗ).

Стоит отметить, что при наступлении пенсионных оснований, для подтверждения своего стажа ИП могут предоставить справку из налоговой инспекции или из отделения ПФР об уплате страховых взносов.

Пенсия ИП в 2018 году

В 2018 году каждый предприниматель перечисляет за себя фиксированный платеж в ПФР в размере 26 545 рублей. Если доходы ИП превышают 300 тыс. рублей, то он обязан уплатить еще 1% сверх этой суммы. Максимальная сумма фиксированных годовых платежей ИП «за себя» в ПФР составляет 212 360 рублей, в т.ч. максимальный размер 1%-го взноса составляет 185 815 рублей (ст. 430 НК РФ).

Чтобы определить размер пенсии ИП, гражданин должен знать свой индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК), который рассчитывается исходя из отношения годовых страховых взносов (СВ), уплаченных ИП, и предельной базы страховой части (16%) «пенсионных» взносов, увеличенного в 10 раз. В 2018 году предельная база взносов равна 1021000 рублей:

ИПК = СВ / (1 021 000 х 16%) х 10

Пенсия пенсионера-ИП рассчитывается по следующей формуле:

Пенсия = сумма пенсионных баллов х стоимость 1 пенс. балла + фиксированная часть

Стоимость 1 пенсионного балла в 2018 году – 81,49 рублей (ст. 5 закона от 28.12.2017 № 420-ФЗ).

Фиксированная часть пенсии в 2018 году составляет 4982,90 рублей (ст. 16 закона № 400-ФЗ).

Для наглядности расчета, как формируются пенсионные права и как начисляется пенсия ИП, рассмотрим пример.

Допустим, что ИП получил совокупный доход в 2018 году 550 тыс. рублей.

СВ = 26 545 + 1% х (550 000 – 300 000) = 29 045 рублей

ИПК = (29 045 / (1 021 000 х 16%)) х 10 = 1,78 баллов – в 2018 году заработает ИП при данном уровне дохода.

Если ИП будет работать 35 лет, то в итоге совокупная сумма баллов составит 35 х 1,78 = 62,3 – это более требуемых 30 баллов, что дает предпринимателю право на пенсию.

Предположим, что при выходе ИП на пенсию стоимость одного балла останется равной его стоимости в 2018 году – 81,49 рублей.

Пенсия = 62,3 х 81,49 + 4982,90 = 10 059,73 рубля – приблизительная пенсия ИП (без учета изменения основных элементов расчета во временном периоде).

Перерасчет пенсии ИП

Как видно из примера, пенсия ИП при годовом доходе в 550 тыс. рублей будет находиться примерно на уровне прожиточного минимума. Если предприниматель после наступления пенсионного возраста продолжает работать и платить взносы, то ИП в статусе пенсионера имеет право на перерасчет пенсии после прекращения своей деятельности.

Какая пенсия у бывших ИП? Ее перерасчет осуществляется в прямой зависимости от того количества пенсионных баллов, которые были «заработаны» в период предпринимательской деятельности. Пенсия работающим пенсионерам-ИП не индексируется до тех пор, пока они ведут свою деятельность и платят взносы (ст. 26.1 закона № 400-ФЗ).

Как влияет ИП на свою пенсию? Размер выплаты напрямую зависит от того дохода, который получают предприниматели. Чем выше доход, тем больше отчисления в ПФР, соответственно и больше сумма баллов, которая в итоге влияет на конечную выплату.

С 1 января 2019 года может появиться новый обязательный реквизит “код товара” для чеков онлайн-касс. Что это значит для обычного ИП?

Обновление. Обратите внимание, что в 2019 году увеличится количество видов товаров, которые будут подлежать обязательной маркировке.

Добрый день, уважаемые ИП!

Совсем недавно написал новость о том, что придется обновлять прошивки онлайн-касс в связи с повышением НДС с 18 до 20%, как узнаю про свежий проект МинФина насчет введения нового обязательного реквизита кассового чека “код товара”.

Если кратко, то МинФин предлагает ввести новый реквизит для кассовых чеков, который придется указывать для товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Но, обратите внимание, что в этом же проекте Минфина предлагается для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке, указывать код товарной позиции согласно товарной номенклатуры Евразийского Экономического Союза.

Цитирую самое главное из текста проекта:

1. Установить, что:

а) кассовый чек или бланк строгой отчетности, предусмотренный Федеральным законом (далее – бланк строгой отчетности), содержит дополнительный обязательный реквизит «код товара»;

б) в реквизите «код товара» кассового чека или бланка строгой отчетности:

для товаров, в отношении которых на территории Российской Федерации принято решение о маркировке контрольными (идентификационными) знаками, указывается уникальная последовательность символов, представленная в средстве идентификации, содержащемся в контрольном (идентификационном) знаке данного товара;

для товаров, не указанных в абзаце втором настоящего подпункта , указывается код товарной позиции в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза , к которой относится данный товар.

2. Настоящее постановление вступает в силу с 1 января 2019 года.

Что это значит для обычного ИП?

Если проект будет одобрен то:

1. Придется указывать напротив каждой позиции товара в кассовом чеке уникальный код товара, если он подлежит обязательной маркировке. И даже если товар НЕ подлежит обязательной маркировке, то все равно придется указывать код товара согласно некоему единому справочнику ЕАЭС.

То есть, это нововведение коснется всех. Только вот где взять этот справочник, чтобы узнать, например, к какой группе относится тот или иной товар?

2. Как понимаю, придется обновлять онлайн-кассы. Честно говоря, не знаю, есть ли этот реквизит в формате фискальных документов ФФД 1.05 уже сейчас. Но, судя по тексту проекта, он уже предусмотрен.

3. Придется обновлять программы товарного учета. И указывать дополнительный код для каждого товара (помимо кода, который применятся во внутреннем учете компании).

Могу лишь предположить, что разработчики учетных систем уже сейчас внесли в “дорожные карты” развития своих программ это ожидаемое изменение.

Другие публикации:  Овсянников сергей адвокат

В первую очередь для того, чтобы облегчить поиск кода товара (помним про загадочный справочник ЕАЭС) для товаров, которые НЕ подлежат обязательной маркировке (простите за тавтологию).

4. Кроме того, продавцам (и производителям/поставщикам), которые продают товар, подлежащий обязательной маркировке, придется подключаться к единому центру мониторинга. Что-то вроде ЕГАИС. Но пока неизвестно что это за сервис и как он будет называться. Как станет известно, напишу. Но сразу скажу, что те, кто уже подключен к ЕГАИС, то им не нужно будет подключаться к новому сервису.

Что еще не понятно:

Также в проекте не указано на то, что делать ИП на УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН, которые имеют вообще НЕ указывать товарные позиции в кассовом чеке до 2021 года:

Короче говоря, следите за новостями моего блога. Я мониторю эту тему, так как у самого онлайн-касса, а вопросов осталось много. А до 1 января 2019 года осталось не так уж много времени…

P.S. Я понимаю, что у читателя блога сразу возникает вопрос: “А какие товары будут обязательны к маркировке в 2019 году?”. Да, уже готовлю статью, так как начиная со следующего года их станет больше. (

Например, под обязательную маркировку в 2019 году подпадут:

  • табачные изделия
  • обувь
  • пальто, куртки, другая верхняя одежда
  • фотокамеры
  • блузки
  • и т. д.

Но, повторюсь, даже если вы продаете товар, который не подлежит обязательной маркировке, то возьмите этот вопрос на контроль. Все равно придется плотно познакомиться с единым справочником товаров ЕАЭС.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Обратите внимание на другие важные новости для владельцев онлайн-касс:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Дмитрий, здравствуйте. Я очень одобряю ваш проект, если компетентны в такой сфере, пишите больше…

Фиксированные взносы ИП на 2019 и 2020 годы уже известны. Закон опубликован.

Обновление статьи от 23.08.2018. Добавил еще подробные видео по теме статьи на 2019 год + сделал простой онлайн-калькулятор. Советую посмотреть видео ниже, в них все очень подробно рассказываю.И, кстати, все суммы по страховым взносам теперь явно указаны в статье 430 Налогового Кодекса РФ.

Добрый день, уважаемые ИП!

Удивительно, но факт. Я специально придержал эту информацию по фиксированным взносам ИП на 2019 и 2020 годы, пока соответствующий закон не опубликуют. Но вот, закон одобрили, а значит, можно написать на блоге.

Да, я уже давно не пишу про всевозможные законопроекты-однодневки, которые забываются через пару дней.

Так вот. Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» уже принят и опубликован:

На странице № 109 этого закона написано следующее:

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года;
  • в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период превышает 300 000 рублей, — в фиксированном размере 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года) плюс 1,0 процента суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 рублей за расчетный период.
  • При этом размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может быть более восьмикратного фиксированного размера страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.» ;

Таким образом, имеем следующие значения на 2019 и 2020 год:

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2019 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 29354 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 6884 руб.
  3. Итого за 2019 год = 36238 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 29354*8=234832 руб.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Как платить 1% в 2019 году, если доход превысит 300 000 рублей?

И снова я предпочел записать небольшое видео, чем портянку текста =)

Как быстро посчитать в зависимости от даты открытия ИП и от суммы годового дохода?

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

А на 2020 год есть калькулятор?

Как видите, они будут повышаться. Но знаете, что скажу? Все может измениться еще много раз. На моем блоге хватает примеров принятых и одобренных законов, которые впоследствии не раз менялись или дополнялись. За три предстоящих года очень многое может измениться. Так что, следите за новостями =)

Тем не менее, данный закон есть, и он уже опубликован (см. ссылку в начале этой статьи).

Что с 2018 годом? Какие взносы будут?

Про 2018 год писал отдельную статью:

Также у меня уже готов калькулятор взносов ИП “за себя” на 2018 год: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-2018

С уважением, Дмитрий.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Еще статьи:

  • Приказ минздравсоцразвития 302н гарант Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ и Министерства здравоохранения РФ от 6 февраля 2018 г. № 62н/49н “О внесении изменения в приложение № 2 к приказу Министерства здравоохранения и социального развития […]
  • Работа юристом в ессентуках 11 вакансии: юрист, Ессентуки средняя зарплата: 22 500 руб Подпишитесь, чтобы получать последние вакансии по электронной почте: Вы подписались на рассылку новых вакансий от Adzuna по запросу . Мы прислали подтверждение […]
  • Приказ 500н Приказ Министерства труда и социальной защиты РФ от 30 июля 2014 г. N 500н "Об утверждении рекомендаций по определению индивидуальной потребности в социальных услугах получателей социальных услуг" Приказ Министерства […]
  • Закон о банкротстве ст 32 Статья 32. Порядок рассмотрения дел о банкротстве 1. Дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным […]
  • Налоговый кодекс российской федерации часть вторая глава 253 государственная пошлина Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Часть вторая Информация об изменениях: Федеральным законом от 29 декабря 2000 г. N 166-ФЗ в часть вторую настоящего Кодекса внесены изменения и дополнения, вступающие в […]
  • Гайде осаго В соответствии с п. 7.2 ст. 15 Федерального закона от 25.04.2002 № 40-ФЗ “Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств” (ред. От 23.06.2016) и п. 11.1 Правил обязательного […]
Какая пенсия будет у ип с 2019 года