Содержание:

Возврат налога за обучение в автошколе

Вы проходили обучение в автошколе? Отлично. Помимо того, что вы получили права и стали полноправным участником дорожного движения, вы можете получить еще и приятное дополнение в виде налогового вычета.

Для возврата подоходного налога за обучение в автошколе необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета.

Документы для получения вычета за обучение в автошколе:

  1. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  2. справка 2-НДФЛ с места работы с суммой начисленных доходов и удержанных налогов за тот год, в котором была произведена оплата за обучение;
  3. копия договора с автошколой на обучение;
  4. копия лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг;
  5. копия платежных документов, подтверждающих факт внесения оплаты за обучение;
  6. заявление на возврат НДФЛ.

Мнение Федеральной налоговой службы: в соответствии со ст. 13 Федерального закона № 3266-1 статус образовательного учреждения обязательно указывается в его уставе. Право на ведение образовательной деятельности возникает у учебного заведения с момента выдачи лицензии. Таким образом, если гражданин обучался в образовательном учреждении, отвечающем вышеуказанным требованиям, то он соответственно имеете право на получение социального вычета на обучение в сумме фактически произведенных расходов на свое обучение. Основание – письмо ФНС России от 18.12.2009 г. № 3-5-04/1874.

Сдать декларацию 3-НДФЛ на обучение можно в течение всего года. Ограничений по сроку сдачи документов нет. А вот вернуть подоходный налог можно в течение трех лет с даты написания заявления на возврат НДФЛ. Если вы оплатили обучение в автошколе в 2018 году, значит, вы сможете вернуть налог по обучению за 2018 год в 2019, 2020 и 2021 годах. Если вы решите воспользоваться правом на вычет в 2022 году, то будет уже поздно.

Чтобы получить вычет на обучение в автошколе, надо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. В этом вам может помочь образец заполнения декларации 3-НДФЛ по обучению.

Кроме того, напоминаем, что заполнить декларацию 3-НДФЛ и получить налоговый вычет можно с помощью нашего сервиса «НДФЛка» При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы.

Налоговый вычет за обучение срок давности

В соответствии с положениями 219-й ст. НК РФ, за гражданами сохраняется возможность возврата определенной части денежных средств, уплаченных за разного рода услуги, в том числе и за обучение. Однако далеко не каждый гражданин осведомлен, как получить налоговый вычет, какие для этого нужны документы, на какую сумму можно рассчитывать, каков срок давности и т.д. Именно с этой и другой полезной информацией в отношении рассматриваемого дела вам предлагается ознакомиться далее.

Статья 219. Социальные налоговые вычеты. Скачать бесплатно

О налоговом вычете в общих чертах

Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщик а на возврат части денежных средств, потраченных на собственное обучение либо обучение своих детей, братьев и сестер. Размер налогового вычета ограничивается положениями действующего законодательства .

Таблица. Размер налогового вычета за обучение

При этом 50-тысячное ограничение актуально для каждого ребенка, а не для всех детей налогоплательщик а. Суммарное же ограничение по рассматриваемому вычету за один период налоговой отчетности составляет 120 тысяч рублей.

Срок давности по вычету

Традиционный срок давности по рассматриваемому вычету равен трем годам. Например, в 2016-м налогоплательщик у удастся вернуть 13% от затрат на образование, которые ему пришлось понести в период с 2013 по 2015 гг. включительно. Положение актуально для контрактного, т.е. платного обучения.

Отчет подается каждый год. Какого-либо конкретного временного промежутка для подачи заявления на возврат вычета законодательство м не предусмотрено – в инспекцию можно обращаться на протяжении всего года. Возврат будет перечислен в пользу заявителя в конце налогового периода.

Когда можно рассчитывать на возврат налогового вычета?

Гражданин, оплачивающий собственное обучение, располагает правом на получение вычета, если:

  • он официально трудоустроен (в случае налогообложения заработка по НДФЛ);
  • обучается в лицензированном учебном заведении;
  • договор с образовательным учреждением и платежные документы оформлены на его имя.

Если запрашивается возврат вычета за обучение родственника, должны соблюдаться следующие условия:

  • возраст учащегося не превышает 24 лет;
  • родственники обучаются на дневной форме;
  • образование получается в лицензированном учреждении;
  • платежные документы оформлены на налогоплательщик а.

Порядок расчета размера вычета

Расчет налогового возврата будет различаться в зависимости от того, оплачивает ли гражданин собственное образование или же платит за обучение родственников.

При оплате самостоятельного обучения

Для расчета возврата используется сумма, оплаченная за учебу на протяжении текущего календарного года. По закону максимально допустимая сумма социальных вычетов равняется 120 тысячам рублей, этот момент отмечался ранее. Следовательно, в качестве вычета за образование можно получить не более 13% от вышеупомянутой предельной денежной суммы, т.е. максимум 15600 рублей.

Данное ограничение актуально для всех существующих вычетов, за исключением благотворительно сти и разного рода дорогостоящего лечения.

При оплате обучения родственников

По закону налогоплательщик может рассчитывать на возврат максимум 13% от суммы затрат на образование, но не больше 6500 рублей за календарный год на каждого учащегося (13% от упомянутого ранее 50-тысячного ограничения).

При этом максимально допустимые пределы вычета за личное образование и обучение детей никак не пересекаются и рассчитываются каждый в отдельном порядке.

Для лучшего понимания, рассмотрите порядок расчета вычета на конкретном примере. В течение 2015 года гражданин А. оплатил образование двух дочерей: 20 тысяч за студентку-заочни цу и 30 тысяч за студентку дневного отделения в техникуме. В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке. Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери. Его размер составит: 30000х0,13=3900 рублей.

Как вернуть вычет?

В целом процедуру возврата вычета за образование можно разделить на 3 основных этапа.

Первый этап. Сбор документов

Перечень требуемых документов, бумаг и справок включает такие позиции:

  • справку 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии по месту трудовой деятельности. Если гражданин на протяжении года менял работу, надо получить справку у каждого работодателя;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • договор с образовательным заведением. Помимо прочих данных, в теле договора должна быть четко обозначена стоимость учебы. На рассмотрение налоговой инспекции представляется копия данного договора, удостоверенная заявителем – ему нужно проставить свою подпись на всех страницах копии. Помимо этого, в договоре должны указываться реквизиты лицензии, позволяющей учреждению предоставлять образовательные услуги. Если стоимость учебы повышалась на протяжении года, в дополнение к договору нужно представить подтверждающие этот факт документы;
  • паспорт;
  • копии платежных документов, свидетельствующи е о факте осуществления заявителем оплаты за учебу. По закону в платежных документах должен быть отмечен гражданин, с которым заведение заключило договор на предоставление образовательных услуг;
  • заявление на возврат вычета.

3 НДФЛ. Образец 2015 скачать бесплатно

Если налогоплательщик обращается в инспекцию с целью получения возврата за оплату учебы детей, сестер и братьев, в дополнение к вышеприведенному перечню ему нужно подготовить следующие документы:

  • справку из учреждения, свидетельствующу ю о получении родственником образования на дневной форме. Представляется, если информация о данном моменте не отмечена в договоре, заключенном с заведением;
  • свидетельство о рождении учащегося в оригинале и копии;
  • документы, свидетельствующи е о наличии факта родства с сестрой или братом. Подойдут свидетельства о рождении.

Если договор с образовательным заведением и платежные документы оформлены на одного из родителей, а возврат будет получать другой супруг, в дополнение к вышеперечисленны м позициям нужно представить копию свидетельства о заключении брака.

Перечень требуемых документов может меняться в соответствии с поправками к действующим законодательным положениям, уточните этот момент заранее. Чтобы избежать лишних временных затрат и недоразумений, возьмите с собой в инспекцию оригинал каждого документа, копия которого подается на рассмотрение уполномоченному сотруднику.

Второй этап. Передача документов в инспекцию

Существует несколько вариантов передачи подготовленных документов на рассмотрение налоговой инспекции. Выбирайте наиболее приемлемый для вашего случая.

  1. Личная подача в отделение инспекции по месту проживания. Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.
  2. Посредством нотариально удостоверенного представителя.
  3. Ценным почтовым отправлением с описью вложения. Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции. Этот способ избавляет вас от необходимости личного посещения отделения, однако, в случае обнаружения разного рода неточностей, вам придется потратить больше времени на их исправление.
Другие публикации:  Налог на зп рф

Третий этап. Получение возврата

Поданные документы проверяются сотрудниками инспекции на протяжении 3 месяцев. В 10-дневный срок с момента завершения проверки, налогоплательщик у отправляется уведомление с описанием результатов. После получения такого уведомления с положительным ответом на запрос возврата денежных средств, налогоплательщик должен явиться в отделение инспекции и представить заявление на возврат налогового вычета. В заявлении обязательно указываются реквизиты для получения платежа.

Непосредственно платеж перечисляется на протяжении 1 месяца с момента подачи налогоплательщик ом соответствующего заявления.

По закону налоговый вычет может быть предоставлен заявителю столько раз, сколько он подаст декларацию. Главное, чтобы при этом соблюдались положения 219-й ст. НК РФ.

Заявление для возврата налога при вычете по обучению. Скачать образец

Заявление на получение вычета в ИФНС. Образец скачать

Видео – Налоговый вычет за обучение срок давности

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно*!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налоговый вычет за обучение срок давности

В соответствии с положениями 219-й ст. НК РФ, за гражданами сохраняется возможность возврата определенной части денежных средств, уплаченных за разного рода услуги, в том числе и за обучение. Однако далеко не каждый гражданин осведомлен, как получить налоговый вычет, какие для этого нужны документы, на какую сумму можно рассчитывать, каков срок давности и т.д. Именно с этой и другой полезной информацией в отношении рассматриваемого дела вам предлагается ознакомиться далее.

Статья 219. Социальные налоговые вычеты. Скачать бесплатно

О налоговом вычете в общих чертах

Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщик а на возврат части денежных средств, потраченных на собственное обучение либо обучение своих детей, братьев и сестер. Размер налогового вычета ограничивается положениями действующего законодательства .

Таблица. Размер налогового вычета за обучение

При этом 50-тысячное ограничение актуально для каждого ребенка, а не для всех детей налогоплательщик а. Суммарное же ограничение по рассматриваемому вычету за один период налоговой отчетности составляет 120 тысяч рублей.

Срок давности по вычету

Традиционный срок давности по рассматриваемому вычету равен трем годам. Например, в 2016-м налогоплательщик у удастся вернуть 13% от затрат на образование, которые ему пришлось понести в период с 2013 по 2015 гг. включительно. Положение актуально для контрактного, т.е. платного обучения.

Отчет подается каждый год. Какого-либо конкретного временного промежутка для подачи заявления на возврат вычета законодательство м не предусмотрено – в инспекцию можно обращаться на протяжении всего года. Возврат будет перечислен в пользу заявителя в конце налогового периода.

Когда можно рассчитывать на возврат налогового вычета?

Гражданин, оплачивающий собственное обучение, располагает правом на получение вычета, если:

  • он официально трудоустроен (в случае налогообложения заработка по НДФЛ);
  • обучается в лицензированном учебном заведении;
  • договор с образовательным учреждением и платежные документы оформлены на его имя.

Если запрашивается возврат вычета за обучение родственника, должны соблюдаться следующие условия:

  • возраст учащегося не превышает 24 лет;
  • родственники обучаются на дневной форме;
  • образование получается в лицензированном учреждении;
  • платежные документы оформлены на налогоплательщик а.

Порядок расчета размера вычета

Расчет налогового возврата будет различаться в зависимости от того, оплачивает ли гражданин собственное образование или же платит за обучение родственников.

При оплате самостоятельного обучения

Для расчета возврата используется сумма, оплаченная за учебу на протяжении текущего календарного года. По закону максимально допустимая сумма социальных вычетов равняется 120 тысячам рублей, этот момент отмечался ранее. Следовательно, в качестве вычета за образование можно получить не более 13% от вышеупомянутой предельной денежной суммы, т.е. максимум 15600 рублей.

Данное ограничение актуально для всех существующих вычетов, за исключением благотворительно сти и разного рода дорогостоящего лечения.

При оплате обучения родственников

По закону налогоплательщик может рассчитывать на возврат максимум 13% от суммы затрат на образование, но не больше 6500 рублей за календарный год на каждого учащегося (13% от упомянутого ранее 50-тысячного ограничения).

При этом максимально допустимые пределы вычета за личное образование и обучение детей никак не пересекаются и рассчитываются каждый в отдельном порядке.

Для лучшего понимания, рассмотрите порядок расчета вычета на конкретном примере. В течение 2015 года гражданин А. оплатил образование двух дочерей: 20 тысяч за студентку-заочни цу и 30 тысяч за студентку дневного отделения в техникуме. В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке. Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери. Его размер составит: 30000х0,13=3900 рублей.

Как вернуть вычет?

В целом процедуру возврата вычета за образование можно разделить на 3 основных этапа.

Первый этап. Сбор документов

Перечень требуемых документов, бумаг и справок включает такие позиции:

  • справку 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии по месту трудовой деятельности. Если гражданин на протяжении года менял работу, надо получить справку у каждого работодателя;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • договор с образовательным заведением. Помимо прочих данных, в теле договора должна быть четко обозначена стоимость учебы. На рассмотрение налоговой инспекции представляется копия данного договора, удостоверенная заявителем – ему нужно проставить свою подпись на всех страницах копии. Помимо этого, в договоре должны указываться реквизиты лицензии, позволяющей учреждению предоставлять образовательные услуги. Если стоимость учебы повышалась на протяжении года, в дополнение к договору нужно представить подтверждающие этот факт документы;
  • паспорт;
  • копии платежных документов, свидетельствующи е о факте осуществления заявителем оплаты за учебу. По закону в платежных документах должен быть отмечен гражданин, с которым заведение заключило договор на предоставление образовательных услуг;
  • заявление на возврат вычета.

3 НДФЛ. Образец 2015 скачать бесплатно

Если налогоплательщик обращается в инспекцию с целью получения возврата за оплату учебы детей, сестер и братьев, в дополнение к вышеприведенному перечню ему нужно подготовить следующие документы:

  • справку из учреждения, свидетельствующу ю о получении родственником образования на дневной форме. Представляется, если информация о данном моменте не отмечена в договоре, заключенном с заведением;
  • свидетельство о рождении учащегося в оригинале и копии;
  • документы, свидетельствующи е о наличии факта родства с сестрой или братом. Подойдут свидетельства о рождении.

Если договор с образовательным заведением и платежные документы оформлены на одного из родителей, а возврат будет получать другой супруг, в дополнение к вышеперечисленны м позициям нужно представить копию свидетельства о заключении брака.

Перечень требуемых документов может меняться в соответствии с поправками к действующим законодательным положениям, уточните этот момент заранее. Чтобы избежать лишних временных затрат и недоразумений, возьмите с собой в инспекцию оригинал каждого документа, копия которого подается на рассмотрение уполномоченному сотруднику.

Второй этап. Передача документов в инспекцию

Существует несколько вариантов передачи подготовленных документов на рассмотрение налоговой инспекции. Выбирайте наиболее приемлемый для вашего случая.

  1. Личная подача в отделение инспекции по месту проживания. Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.
  2. Посредством нотариально удостоверенного представителя.
  3. Ценным почтовым отправлением с описью вложения. Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции. Этот способ избавляет вас от необходимости личного посещения отделения, однако, в случае обнаружения разного рода неточностей, вам придется потратить больше времени на их исправление.

Третий этап. Получение возврата

Поданные документы проверяются сотрудниками инспекции на протяжении 3 месяцев. В 10-дневный срок с момента завершения проверки, налогоплательщик у отправляется уведомление с описанием результатов. После получения такого уведомления с положительным ответом на запрос возврата денежных средств, налогоплательщик должен явиться в отделение инспекции и представить заявление на возврат налогового вычета. В заявлении обязательно указываются реквизиты для получения платежа.

Непосредственно платеж перечисляется на протяжении 1 месяца с момента подачи налогоплательщик ом соответствующего заявления.

По закону налоговый вычет может быть предоставлен заявителю столько раз, сколько он подаст декларацию. Главное, чтобы при этом соблюдались положения 219-й ст. НК РФ.

Заявление для возврата налога при вычете по обучению. Скачать образец

Заявление на получение вычета в ИФНС. Образец скачать

Видео – Налоговый вычет за обучение срок давности

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно*!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Налоговый вычет за обучение в 2019 году

Тема получения налогового вычета за учебу в 2019 году для многих является очень актуальной. В данной статье будет подробно описано, как получить компенсацию части расходов на образование, куда обращаться и какие документы для этого понадобятся.

Что такое налоговый вычет? Их виды.

Налоговый вычет – один из видов налоговой льготы для работающих граждан, с зарплаты которых удерживается НДФЛ.

На сегодняшний день в России действуют такие виды НВ:

Вычет за обучение — считается социальным.

Получить налоговую льготу можно как за свое образование, так и за близких родственников.

Сумма вычета за учебу

Согласно НК РФ налогоплательщику могут вернуть 13% от суммы, потраченной на учебу, а проще говоря — сумма «излишне выплаченных» налогов на протяжении года.

Кроме того установлен максимальный уровень трат на учебу, выше которого льгота перестает действовать.

Размер вычета не должен превышать общую сумму перечисленных налогоплательщиком налогов в бюджет государства в течение того или иного года.

Другие публикации:  Статья 120 трудовой кодекс рф

За какое обучение?

Граждане РФ вправе получить вычет по расходам на образование:

  1. в детсадах;
  2. в школах;
  3. в высших учебных заведениях;
  4. в учреждениях допобразования (всевозможные курсы, автошколы, центры по изучению иностранного языка и пр.)
  5. в учреждениях, допобразования детей (музыкальная школа, центры творчества и т. п.)

Учреждение, где проводится обучение, обязательно должно иметь лицензию на право осуществления соответствующей деятельности.

Если за обучение сотрудника платит учреждение — налоговая льгота ему не положена.

Также и в случае оплаты образования из средств материнского капитала — вычет не будет предоставлен.

Сроки получения

НВ можно оформить по завершению календарного года (налогового периода) – то есть за 2017 год вычет получаем в 2018 году.

Предельно максимальный же срок обращения за НВ – 3 года.

Налоговый вычет за обучение ребенка

Получить НВ могут и родители, которые оплатили образование своих детей. Максимальная сумма расходов, подлежащая учету при начислении налога – 50 000 руб. в год.

Также необходимо соблюдение следующих условий:

  • возраст ребенка — не более 24 лет;
  • форма обучения –очная;
  • договор оказания образовательных услуг должен быть составлен на имя одного из его родителей, который будет претендовать получение льготы.

Налоговый вычет за обучение сестры или брата

Оплачивая обучение сестры или брата налогоплательщик может воспользоваться налоговой льготой, при соблюдении следующих условий:

  • брат (сестра) не должны быть старше 24 лет;
  • у брата или сестры должны быть общие родители с налогоплательщиком;
  • обучение – только по очной форме;
  • договор на оказание образовательных услуг должен быть оформлен на имя налогоплательщика.

Максимальная сумма расходов на образование, которая будет учитываться при исчислении налога, равна 120000 руб. в год.

Оформление вычета за свое обучение

Официально трудоустроенные россияне имеют право на получение налоговой льготы, обучаясь по очной, заочной, вечерней либо другой форме. Сумма, облагаемая налогом по итогам 2018 г. будет уменьшена на 120000 руб., следовательно, максимально возможная сумма к возврату налогоплательщику составит: 120000 * 13% = 15 600 руб. за год.

Документы для налогового вычета за обучение

Для получения НВ следует обратиться в налоговый орган по истечении календарного года и предоставить следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
  3. Справка 2-НДФЛ;
  4. Заявление на возврат налога;
  5. Документы об оплате образования;
  6. Договор на обучение (со всеми имеющимися к нему приложениями;
  7. Лицензия образовательного учреждения;
  8. Документы, подтверждающие факт родства;
  9. Документы, свидетельствующие о том, что форма обучения (если такая информация отсутствует в договоре);

Деньги от государства: налоговые вычеты. Компенсация за обучение.

Любой человек, который официально проживает и работает в РФ, и платит со своего заработка подоходный налог, с помощью социальных вычетов может вернуть себе часть средств, потраченных на оплату обучения.

Как бесплатно от государства получать 50000р. в год? В качестве государственной поддержки в налоговом кодексе РФ перечислены вычеты, призванные восполнить часть определенных расходов граждан. Потенциально каждый гражданин России ежегодно может вернуть сумму всего своего подоходного налога. Средняя заработная плата в России в январе 2016 года составила 32122 рубля или 28 тысяч рублей после вычета подоходного налога. Получается, что в качестве подоходного налога каждый заплатил около 49464 рублей.

MoneyMan открывает цикл информационных статей о том, как грамотно воспользоваться налоговыми вычетами и получить часть уплаченного подоходного налога обратно в семейный бюджет. Данные материалы актуальны в отношении доходов физических лиц, облагаемых по ставке 13%, и являются инструкцией для клиентов и читателей Манимен.

Основания для получения вычета за обучение

Денис Денежкин работает в ОАО «Онлайн-кредитование», и работодатель удерживает из заработной платы своего сотрудника 13% в государственную казну. Его сын — 20-ти летний Демид Денежкин — мечтает стать хирургом и учится на дневном отделении Государственной Медицинской Академии на средства отца. Год обучения в данном ВУЗе обходится в 90 000 рублей. Денис слышал о вычетах и хотел бы ими воспользоваться, предлагаем разобраться с ситуацией и узнать, удастся ли Денежкину возместить часть НДФЛ.

Кто может претендовать

Расходы на платное обучение являются основанием для получения социального вычета, помимо которого также существуют стандартные, инвестиционные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Согласно ст. 219 НК РФ, на вычет за оплату образовательных услуг могут претендовать:

  • Граждане, оплатившие свое обучение;
  • Родители, которые оплачивают учебу своих детей, не достигших 24-х лет;
  • Опекуны, оплачивающие обучение своих подопечных до 18 лет;
  • Бывшие опекуны, оплачивающие образование граждан, ранее находящихся на их попечении и не достигших 24-х лет;
  • Граждане, которые платят за образование своих братьев или сестер возрастом до 24-х лет.

Важный нюанс: вычет за оплату обучения в пользу другого лица предоставляется, когда это лицо числится на очном отделении. Таким образом, если ваш ребенок или подопечный находятся на заочной или очно-заочной форме обучения, вычетом воспользоваться не получится. Однако это правило не касается расходов граждан на собственное образование — здесь форма обучения значения не имеет, и вычет будет предоставлен как на очном, так и на заочном отделении.

Так как Демиду Денежкину меньше 24-х лет, и он обучается на дневной форме обучения, Денис имеет полное право на социальный вычет за оплату образовательных услуг своего сына. Кроме обучения в ВУЗах и техникумах, вычет предоставляется и за учебу в автошколах, детских садах, музыкальных и художественных школах, на курсах и др.

Обратите внимание

Во-первых, расходы не возместят, если они оплачены средствами материнского (семейного) капитала или за счет работодателя (если они не были возвращены сотрудником).

Во-вторых, образовательное учреждение, предоставляющее услуги, должно иметь лицензию, юридически подтверждающую статус учебного заведения. Поэтому проверить соответствующие документы необходимо еще до поступления, особенно стоит присмотреться к частным учреждениям.

В-третьих, договор должен фиксировать, что осуществляются именно образовательные услуги, так как юридически заведения могут зафиксировать их как пребывание (продленка), уход за детьми, консультационные услуги. В этом случае снова будет получен отказ, так как закон четко фиксирует предоставление вычета именно за обучение.

В-четвертых, срок давности по возмещению денежных средств с помощью налогового вычета составляет 3 года. По истечении данного периода расходы на обучение возмещены не будут. Если Денис Денежкин прежде не возвращал вычеты и решит вернуть средства после завершения обучения своего сына, то у него получится это сделать только за последние 3 года.

Размер вычета варьируется в зависимости от того, за кого платят.

Если гражданин оплатил свое обучение и (или) обучение братьев и сестер

Здесь действует правило 120 000 руб.: сумма социальных вычетов предоставляется в размере фактически понесенных затрат, но не более 120 000 руб.

Это значит, что, осуществляя в течение налогового периода (календарного года) расходы в виде пожертвований, медицинских и образовательных услуг, а также пенсионных взносов, гражданин может возместить их только в пределах указанной суммы. Размер вычета по каждому виду расходов налогоплательщик определяет самостоятельно. Таким образом, максимальное возмещение за оплату собственного обучения, а также учебы братьев и сестер составит 15 600 руб. (120 000 руб.*13%). А если, например, налогоплательщик потратил на собственное обучение 80 000 руб., то из бюджета ему вернут 10 400 руб. (80 000*13%).

Еще одна ситуация: на обучение гражданин потратил 60 000 руб., но в периоде он также потратил 100 000 руб. на медицинские услуги. Он получит вычет в размере не более 120 000 руб., при этом распределив их между расходами. Например, за обучение он может запросить 60 000 руб. и за лечение еще 60 000 руб. Также возможно для вычета полностью использовать расходы на медицину в размере 100 000 руб. и частично за обучение — 20 000 руб.

Если гражданин оплатил обучение своих детей или подопечных

Вычет за обучение ребенка и подопечных предоставляется в размере фактически понесенных затрат, а его лимит составляет 50 000 руб., поэтому максимальная сумма возмещения составляет 6 500 руб. (50 000*13%). Вычет предоставляется на каждого ребенка, за которого платит гражданин.

Денис Денежкин как раз оплачивает обучение своего сына. Несмотря на то, что в налоговом периоде он потратил 90 000 руб., вычет в соответствии с условиями ст. 219 НК РФ будет предоставлен в размере 50 000 руб., а не в сумме фактических расходов. Так, наш гражданин возместит 6 500 руб. Если бы у Денежкина был еще один ребенок, за обучение которого в налоговом периоде он заплатил 40 000 руб., то вычет за образование второго отпрыска составил бы 5 200 руб. (40 000*13%). В сумме государство возместило бы 11 700 руб. (6 500 руб.+5 200 руб.).

Как получить вычет

Теперь Денис Денежкин знает, что он имеет право на возмещение расходов за обучение сына в размере 6 500 руб. Для того чтобы получить социальный вычет, ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию со следующим пакетом документов:

  • Договор о предоставлении образовательных услуг;
  • Копия документа, подтверждающего статус учебного заведения;
  • Чеки, квитанции, выписки и другие документы, подтверждающие оплату;
  • Документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, договор на опеку). Это необходимо во всех ситуациях, когда гражданин оплачивает обучение других лиц;
  • Справка о дневной форме обучения. Тоже актуально в случае оплаты обучения других лиц;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ (необходимо запросить у всех работодателей);
  • Заявление о предоставлении вычета на обучение;
  • Заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога.

После получения необходимых бумаг в течение 3-х месяцев органы обязаны провести камеральную проверку полученных документов и вынести вердикт по вопросу Денежкина. Если перечисленные выше документы прошли экспертизу, то средства поступят на указанный в заявлении Денисом расчетный счет в течение месяца. В случаях, когда сроки возврата части налога нарушаются, за каждый календарный день начисляются проценты в размере действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Другие публикации:  Пособия от военкомата на детей

Благодаря изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, вычет за обучение можно получить и через работодателя. Для этого Денису все равно придется получить от инспекции уведомление с положительным решением о назначении вычета. После можно отправляться в бухгалтерию на работе, где Денежкин оставит заявление на имя работодателя и полученное уведомление. Начиная с текущего месяца, подоходный налог с его зарплаты удерживать не будут до тех пор, пока сумма к возмещению не исчерпается.

Налоговый вычет за обучение срок давности

В соответствии с положениями 219-й ст. НК РФ, за гражданами сохраняется возможность возврата определенной части денежных средств, уплаченных за разного рода услуги, в том числе и за обучение. Однако далеко не каждый гражданин осведомлен, как получить налоговый вычет, какие для этого нужны документы, на какую сумму можно рассчитывать, каков срок давности и т.д. Именно с этой и другой полезной информацией в отношении рассматриваемого дела вам предлагается ознакомиться далее.

Статья 219. Социальные налоговые вычеты. Скачать бесплатно

О налоговом вычете в общих чертах

Как отмечалось, под налоговым вычетом следует понимать право налогоплательщик а на возврат части денежных средств, потраченных на собственное обучение либо обучение своих детей, братьев и сестер. Размер налогового вычета ограничивается положениями действующего законодательства .

Таблица. Размер налогового вычета за обучение

При этом 50-тысячное ограничение актуально для каждого ребенка, а не для всех детей налогоплательщик а. Суммарное же ограничение по рассматриваемому вычету за один период налоговой отчетности составляет 120 тысяч рублей.

Срок давности по вычету

Традиционный срок давности по рассматриваемому вычету равен трем годам. Например, в 2016-м налогоплательщик у удастся вернуть 13% от затрат на образование, которые ему пришлось понести в период с 2013 по 2015 гг. включительно. Положение актуально для контрактного, т.е. платного обучения.

Отчет подается каждый год. Какого-либо конкретного временного промежутка для подачи заявления на возврат вычета законодательство м не предусмотрено – в инспекцию можно обращаться на протяжении всего года. Возврат будет перечислен в пользу заявителя в конце налогового периода.

Когда можно рассчитывать на возврат налогового вычета?

Гражданин, оплачивающий собственное обучение, располагает правом на получение вычета, если:

  • он официально трудоустроен (в случае налогообложения заработка по НДФЛ);
  • обучается в лицензированном учебном заведении;
  • договор с образовательным учреждением и платежные документы оформлены на его имя.

Если запрашивается возврат вычета за обучение родственника, должны соблюдаться следующие условия:

  • возраст учащегося не превышает 24 лет;
  • родственники обучаются на дневной форме;
  • образование получается в лицензированном учреждении;
  • платежные документы оформлены на налогоплательщик а.

Порядок расчета размера вычета

Расчет налогового возврата будет различаться в зависимости от того, оплачивает ли гражданин собственное образование или же платит за обучение родственников.

При оплате самостоятельного обучения

Для расчета возврата используется сумма, оплаченная за учебу на протяжении текущего календарного года. По закону максимально допустимая сумма социальных вычетов равняется 120 тысячам рублей, этот момент отмечался ранее. Следовательно, в качестве вычета за образование можно получить не более 13% от вышеупомянутой предельной денежной суммы, т.е. максимум 15600 рублей.

Данное ограничение актуально для всех существующих вычетов, за исключением благотворительно сти и разного рода дорогостоящего лечения.

При оплате обучения родственников

По закону налогоплательщик может рассчитывать на возврат максимум 13% от суммы затрат на образование, но не больше 6500 рублей за календарный год на каждого учащегося (13% от упомянутого ранее 50-тысячного ограничения).

При этом максимально допустимые пределы вычета за личное образование и обучение детей никак не пересекаются и рассчитываются каждый в отдельном порядке.

Для лучшего понимания, рассмотрите порядок расчета вычета на конкретном примере. В течение 2015 года гражданин А. оплатил образование двух дочерей: 20 тысяч за студентку-заочни цу и 30 тысяч за студентку дневного отделения в техникуме. В течение этого же года налогоплательщик заработал 200 тысяч рублей, из которых 26 тысяч было высчитано по 13%-й налоговой ставке. Ввиду того что одна из дочерей учится на заочном отделении, гражданин А. сможет вернуть вычет лишь за обучение второй дочери. Его размер составит: 30000х0,13=3900 рублей.

Как вернуть вычет?

В целом процедуру возврата вычета за образование можно разделить на 3 основных этапа.

Первый этап. Сбор документов

Перечень требуемых документов, бумаг и справок включает такие позиции:

  • справку 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии по месту трудовой деятельности. Если гражданин на протяжении года менял работу, надо получить справку у каждого работодателя;
  • декларацию 3-НДФЛ;
  • договор с образовательным заведением. Помимо прочих данных, в теле договора должна быть четко обозначена стоимость учебы. На рассмотрение налоговой инспекции представляется копия данного договора, удостоверенная заявителем – ему нужно проставить свою подпись на всех страницах копии. Помимо этого, в договоре должны указываться реквизиты лицензии, позволяющей учреждению предоставлять образовательные услуги. Если стоимость учебы повышалась на протяжении года, в дополнение к договору нужно представить подтверждающие этот факт документы;
  • паспорт;
  • копии платежных документов, свидетельствующи е о факте осуществления заявителем оплаты за учебу. По закону в платежных документах должен быть отмечен гражданин, с которым заведение заключило договор на предоставление образовательных услуг;
  • заявление на возврат вычета.

3 НДФЛ. Образец 2015 скачать бесплатно

Если налогоплательщик обращается в инспекцию с целью получения возврата за оплату учебы детей, сестер и братьев, в дополнение к вышеприведенному перечню ему нужно подготовить следующие документы:

  • справку из учреждения, свидетельствующу ю о получении родственником образования на дневной форме. Представляется, если информация о данном моменте не отмечена в договоре, заключенном с заведением;
  • свидетельство о рождении учащегося в оригинале и копии;
  • документы, свидетельствующи е о наличии факта родства с сестрой или братом. Подойдут свидетельства о рождении.

Если договор с образовательным заведением и платежные документы оформлены на одного из родителей, а возврат будет получать другой супруг, в дополнение к вышеперечисленны м позициям нужно представить копию свидетельства о заключении брака.

Перечень требуемых документов может меняться в соответствии с поправками к действующим законодательным положениям, уточните этот момент заранее. Чтобы избежать лишних временных затрат и недоразумений, возьмите с собой в инспекцию оригинал каждого документа, копия которого подается на рассмотрение уполномоченному сотруднику.

Второй этап. Передача документов в инспекцию

Существует несколько вариантов передачи подготовленных документов на рассмотрение налоговой инспекции. Выбирайте наиболее приемлемый для вашего случая.

  1. Личная подача в отделение инспекции по месту проживания. Уполномоченный сотрудник самостоятельно проверяет состав представленного пакета и указывает на неточности.
  2. Посредством нотариально удостоверенного представителя.
  3. Ценным почтовым отправлением с описью вложения. Вы вкладываете все документы в конверт, не запечатываете его, составляете опись с перечислением содержимого в 2 экземплярах и, после проверки почтовым сотрудником, отправляете письмо по адресу налоговой инспекции. Этот способ избавляет вас от необходимости личного посещения отделения, однако, в случае обнаружения разного рода неточностей, вам придется потратить больше времени на их исправление.

Третий этап. Получение возврата

Поданные документы проверяются сотрудниками инспекции на протяжении 3 месяцев. В 10-дневный срок с момента завершения проверки, налогоплательщик у отправляется уведомление с описанием результатов. После получения такого уведомления с положительным ответом на запрос возврата денежных средств, налогоплательщик должен явиться в отделение инспекции и представить заявление на возврат налогового вычета. В заявлении обязательно указываются реквизиты для получения платежа.

Непосредственно платеж перечисляется на протяжении 1 месяца с момента подачи налогоплательщик ом соответствующего заявления.

По закону налоговый вычет может быть предоставлен заявителю столько раз, сколько он подаст декларацию. Главное, чтобы при этом соблюдались положения 219-й ст. НК РФ.

Заявление для возврата налога при вычете по обучению. Скачать образец

Заявление на получение вычета в ИФНС. Образец скачать

Видео – Налоговый вычет за обучение срок давности

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно*!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Еще статьи:

  • Приказ мчс россии от 27012011 г N 18 Приказ МЧС России от 28.06.2018 № 261 "Об утверждении форм проверочных листов, используемых должностными лицами федерального государственного пожарного надзора МЧС России при проведении плановых проверок по контролю за […]
  • Договор купли продажи доли жилого помещения Образец договора купли-продажи доли жилого дома с земельным участком Главная » Документы » договоры » Договора купли-продажи » Образец договора купли-продажи доли жилого дома с земельным участком Если вы решили купить […]
  • Алименты после 18 лет 2019 Алименты после 18 лет В 2019 году принципы алиментных отношений в части обязанности родителей содержать своих детей не изменились. В соответствии с нормами Семейного кодекса РФ, детьми признаются лица, не достигшие […]
  • Приказ минюста об окладах Приказ Министерства юстиции Российской Федерации от 27 августа 2008 г. N 183 г. Москва "Об утверждении перечней должностей работников, относимых к основному персоналу по видам экономической деятельности, для […]
  • Отчетность форме 251 Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) […]
  • Налоговый вычет за детей из зарплаты Налоговый вычет на ребенка в 2019 году Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих вычетов налоговым законодательством […]
Компенсация за учебу от налоговой