«1С:ЗУП 8» (ред. 3): как включить компенсацию за задержку зарплаты в базу для расчета страховых взносов (+ видео)?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.4.

Включать или нет компенсации за задержку зарплаты в базу для исчисления страховых взносов – вопрос спорный.

В настоящее время существует две точки зрения по вопросу обложения страховыми взносами суммы компенсации за задержку выплаты заработной платы сотрудникам:

Согласно официальной точке зрения (письма Минфина России от 21.03.2017 № 03-15-06/16239, Минтруда России от 22.07.2016 № 17-3/В-285, Минздравсоцразвития России от 15.03.2011 № 784-19) данная компенсационная выплата не поименована в статье 422 НК РФ и, следовательно, на основании пункта 1 статьи 420 Н К РФ подлежит обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке.

Однако есть судебные акты, согласно которым компенсацию за просрочку выплаты заработной платы следует отнести к компенсационным выплатам, связанным с выполнением физическим лицом своих трудовых обязанностей. Подробнее см. в справочнике «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах 1С» в разделе «Кадры и оплата труда» в 1С:ИТС.

По умолчанию в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» компенсация за задержку выплаты зарплаты страховыми взносами не облагается.

Начиная с версии 3.1.4 добавлена новая возможность в меню Настройки — Расчет зарплатыРегистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход. При установленном флаге Регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход, в документе Компенсация за задержку выплаты заработной платы появляется по умолчанию установленный флаг Регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход.

Обратите внимание, в документах, введенных до включения этой настройки, флаг не установлен.

Компенсация за несвоевременную выплату заработной платы в 1С ЗУП

добрый день!
имеется 1 с 8.2 Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.105.1)

Проблема следующая: ряд сотрудников был уволен (рассчитан) 31.03.2016, но выплаты им произведены 01.04.2016.
В документе «Выплата заработной платы» была рассчитана компенсация за 1 день и зарегистрирован доход по компенсации (месяц начисления апрель). т.е. все начисления проведены мартом, в апреле кроме компенсации за задержку ничего нет.

Так вот в апреле, в документ «Начисление налогов и взносов» взносы с сумм компенсации попадают, а в документ «Отражение зарплаты в бух.учете» не попадают. 1С-ка «ругается» : «При формировании проводок обнаружены сотрудники, по которым нет данных для формирования проводок по страховым взносам.»
Кто сталкивался? как быть?

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Начисление компенсации за задержку зарплаты в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8»

В октябре 2016 года вступает в силу Федеральный закон от 3 июля 2016 г. № 272-ФЗ о стимулировании работодателей к своевременной выплате работникам заработной платы. Среди прочего, закон увеличивает размер компенсации за задержку зарплаты с 1/300 до 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ.

В этом материале эксперты 1С покажут, как начислять компенсацию за задержку зарплаты в программе «1С:Зарплата и управлении персоналом 8».

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 Дата выплаты зарплаты, утвержденная в организации, указывается в меню НастройкиРеквизиты организации на закладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Бухучет и выплата зарплаты.

Например, в соответствии с коллективным договором, Дата выплаты зарплаты установлена пятого числа месяца, следующего за расчетным (рис.1).

Настройка учетной политики выплаты зарплаты

Если в организации была допущена задержка выплаты зарплаты, то следует рассчитать и выплатить денежную компенсацию работникам. Она исчисляется за каждый день просрочки с учетом действующей ключевой ставки ЦБ РФ.

В программе ставка ЦБ хранится в одноименном регистре сведений. Компенсация, исчисленная из расчета ключевой ставки ЦБ, соответствует минимальной величине, установленной законом. Но в организации может быть предусмотрено и большее значение. Указать это значение следует в регистре сведений Ставка компенсации за задержку зарплаты. Ставка здесь указывается в процентах от невыплаченной суммы за день просрочки. Если заполнено значение Ставки компенсации за задержку зарплаты, то для расчета применяется именно это значение. Поэтому пользователям надо следить за тем, чтобы не указывать Ставку компенсации за задержку зарплаты меньше ключевой ставки ЦБ, чтобы не нарушить закон.

Для расчета компенсации в программе предназначен документ Компенсация за задержку выплаты заработной платы (меню Выплаты — Компенсация за задержку зарплаты). Рассчитывать компенсацию (т.е. регистрировать этот документ) следует до заполнения ведомости на выплату задержанной зарплаты.

Другие публикации:  Штраф за превышение на 80

Зарплата за июнь не была выплачена в день, предусмотренный установленным в организации порядком — 5 июля. На следующий день появилась возможность выплатить зарплату. До формирования платежной ведомости нужно сформировать и заполнить документ Компенсация за задержку выплаты заработной платы. В поле Дата документа следует указать день, когда зарплата будет выплачена – 06.07. (рис.2) и нажать на кнопку Заполнить. Так как зарплата задержана на 1 день, то денежная компенсация рассчитывается за период с 05.07 (даты выплаты зарплаты в соответствии с учетной политикой) по 06.07 (дата документа), т. е. за 1 день.


Рис.2 Документ Компенсация за задержку выплаты заработной платы

В документе Компенсация за задержку выплаты заработной платы в поле Выплата нужно указать способ выплаты компенсации (рис. 2): С авансом, В межрасчетный период, С зарплатой.

Чтобы выплатить компенсацию отдельно от заработной платы, нужно выбрать способ выплаты В межрасчетный период и сформировать платежную ведомость на выплату компенсации (рис.3) до формирования ведомости на выплату зарплаты.


Рис.3 Ведомость на выплату компенсации за задержку зарплаты.

При этом в поле Выплачивать нужно выбрать вид выплаты Компенсации за задержку зарплаты и указать документ, исчисливший эту компенсацию.

Если не сформировать такую ведомость, то независимо от выбранного способа выплаты при формировании выплаты зарплаты, произойдет Заполнение всеми причитающимися суммами, и компенсация будет включена в зарплатную ведомость.

Налогообложение компенсации за задержку зарплаты

Компенсация за задержку выплаты заработной платы сотрудникам не облагается НДФЛ в соответствии с пунктом 3 статьи 217 НК РФ, т.к. является компенсацией, предусмотренной статьей 236 ТК РФ. Это подтверждено в письмах Минфина России № 03-04-05/4-54 от 23.01.2013 и № 03-04-05/9-526 от 18.04.2012.

Если компенсация превышает установленный законодательством минимальный размер и предусмотрена в коллективном или в трудовом договоре, то сумма превышения также не будет облагаться НДФЛ в соответствии с письмами Минфина России № 03-04-05/4-54 от 28.11.2008 и № 03-04-05-01/247 от 26.07.2007.

Если повышенный размер компенсации не предусмотрен в данных документах, то работодатель должен заплатить НДФЛ с суммы, превышающей минимальный размер согласно законодательству. Об этом говорят письма Минфина России № 03-04-05-01/450 от 28.11.2008 и № 03-04-05-01/247 от 26.07.2007.

В программе не предусмотрено налогообложение повышенной компенсации. Рекомендуем предусмотреть применение повышенной ставки в коллективном или в трудовом договоре.

Так как компенсация за задержку зарплаты не поименована в статье 9 Федерального закона № 212-ФЗ, то есть мнение, что она подлежит обложению страховыми взносами в общеустановленном порядке. Однако есть судебные акты, согласно которым компенсацию за просрочку выплаты заработной платы следует отнести к компенсационным выплатам, связанным с выполнением физическим лицом своих трудовых обязанностей.

Таким образом, она не облагается страховыми взносами на основании пункта 2 части 1 статьи 9 Федерального Закона № 212-ФЗ (например, Постановление Президиума ВАС РФ № 11031/13 от 10.12.2013 и Постановление ВАС РФ от № ВАС-608/13 25.03.2013).

В программе компенсация за задержку зарплаты не облагается страховыми взносами. О возможности включения в состав расходов для целей налогообложения компенсации за задержку зарплаты сотрудникам существуют две точки зрения.

Согласно официальной точке зрения (письма Минфина России № 03-03-06/2/164 от 31.10.2011 и № 03-03-06/2/232 от 09.12.2009) данная компенсационная выплата расходом по налогу на прибыль не признается. Но судебная практика показывает, что компенсация, выплаченная на основании статьи 236 ТК РФ, считается санкцией за нарушение договорных обязательств (например, постановление ФАС Поволжского округа № А55-35672/2009 от 30.08.2010 и № А49-6366/2006 от 08.06.2007) и может быть учтена как внереализационный расход.

Предусмотренное повышение компенсации с 1/300 до 1/150 действующей ключевой ставки ЦБ РФ с первого дня просрочки зарплаты будет учтено автоматически при своевременном обновлении программы.

Компенсация за задержку зарплаты в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8.3

Бизнес — дело рискованное. Существует много причин, от которых зависит финансовое состояние компании. Финансовые трудности компании нередко приводят к такой ситуации, как задержка выплаты зарплаты сотрудникам.

В этой статье мы рассмотрим, что такое компенсация за задержку зарплаты, порядок расчёта данной выплаты сотруднику в программе 1С:Зарплата и управление персоналом 8, ред.3.

Что такое компенсация за задержку выплаты зарплаты?

Компенсация за задержку зарплаты — это материальная ответственность компании и обязательство, которое она несёт по отношению к своим сотрудникам. По ТК РФ задержка выплаты зарплаты недопустима даже на один день. Статьёй 136 ТК РФ установлена периодичность оплаты труда — два раза в месяц. Выплаты должны осуществляться каждые две недели, например, 20 числа оплата за первую половину месяца, а 10 числа — окончательная выплата за месяц. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором. Поэтому если организация просрочила выдачу зарплаты, то сотрудник имеет право получить компенсацию за задержку.

Несоблюдение работодателем установленных сроков и порядка выплаты заработной платы является нарушением трудового законодательства.

Размер ключевой ставки ЦБ РФ задается в программе автоматически в периодическом регистре сведений «Ставка рефинансирования ЦБ». Можно использовать и другую ключевую ставку, если указать её в регистре сведений «Ставка компенсации за задержку зарплаты». Ставка в нём указывается в процентах за день просрочки.

Порядок расчёта компенсации за задержку выплаты зарплаты

Сумма компенсации за несвоевременную выплату зарплаты в программе 1С рассчитывается с помощью документа «Компенсация за задержку выплаты заработной платы». Отметим, что документ нужно регистрировать до заполнения «Ведомости на выплату задержанных сумм» (рис.1).

Другие публикации:  Объяснительная записка образец о травме на производстве

В разделе «Зарплата» выбираем документ «Компенсация за задержку зарплаты», либо в разделе «Выплаты» — «Компенсация за задержку зарплаты». Заполняем документ по кнопке «Создать». В поле «Задержана зарплата» указываем месяц, за который была задержка. По кнопке «Заполнить» документ заполняется автоматически. В результате табличная часть документа заполнится списком сотрудников, которым зарплату не выплатили своевременно. При заполнении документа определяются невыплаченные остатки зарплаты по состоянию на указанный месяц, в котором задержали оплату. Количество дней несвоевременной выплаты зарплаты подсчитываются автоматически. Датой отсчёта периода задержки считается дата, следующая за датой выплаты заработной платы в организации, указанной в настройках учётной политики. Кнопка «Изменить» нужна для того чтобы проанализировать и при необходимости отредактировать компенсацию сотрудника (рис.2).

В поле «Выплата» указываем, когда планируется выплатить компенсацию за задержку зарплаты (рис.3):

  • «С зарплатой»;
  • «С авансом»;
  • «В межрасчётный период».

Выходные и праздничные дни в расчёте учитываются, как и рабочие дни. Если дата выдачи зарплаты приходится на выходной или праздник, то её переносят на день раньше, чтобы ни в коем случае не допускать задержек с выплатой.

Если в вашей компании коллективным договором или другим актом установлена сумма компенсации большая, чем предусмотренная законом, то разница будет облагаться НДФЛ.

Ответим на вопросы, связанные с расчётом зарплаты в 1С или другие, на нашей Линии консультаций 1С. Задайте вопрос на странице Линии консультаций 1С или в онлайн-чате на этой странице. Первая консультация бесплатная.

Отражение компенсации за задержку заработной платы в 1С 8.2

Если речь идет о конфигурации ЗУП, то проводки по компенсации за задержку заработной платы в данной конфигурации не отражаются, а оформляются в бухгалтерской программой Операцией, введенной вручную.

Добрый день!
laralora! Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.

И укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.

Компенсация за задержку выплаты зарплаты. Расчет и выплата в программах 1С:ЗКГУ 3 и 1С:ЗУП 3

В последнее время я часто получаю вопросы от наших клиентов — пользователей программ 1С по расчету заработной платы, каким образом в программе сделать расчет и выплату компенсации за задержку выплаты заработной платы? В своей статье я расскажу, как рассчитать данную компенсацию и как ее выплатить.

Картинки будут представлены на примере программы «1С: Зарплата и кадры государственного учреждения ред.3». Пользователям программы для хозрасчетных учреждений «1С: Зарплата и управление персоналом 8 ред.3» также будет полезен данный материал, т.к. интерфейс программ для «бюджетников» и «хозрасчетников» в принципе очень похож.

Задержка и несвоевременная выплата является нарушением закона и влечет за собой штрафы и привлечение к уголовной ответственности работодателя, а также необходимость рассчитывать и выплачивать компенсацию за задержку выплаты в срок. Работник, не получивший свою зарплату, отпускные и другие положенные выплаты в срок, имеет право претендовать на компенсацию за каждый просроченный день.

Статья 236 Трудового Кодекса РФ обязывает работодателя выплатить компенсацию за задержку выплаты заработной платы в размере не ниже 1/150 действующей на этот момент ключевой ставки ЦБ. Компенсация считается за каждый день просрочки выплаты, начиная со следующего дня после установленного срока выплаты зарплаты в учреждении по день расчета. Обязанность по выплате такой компенсации возникает у работодателя независимо от того, есть ли вина работодателя или нет в задержке выплаты зарплаты.

Размер данной компенсации может быть установлен коллективным договором, но он не может быть ниже 1/150 от действующей ключевой ставки ЦБ. Компенсация не облагается НДФЛ. Если в учреждении начисляют более высокий размер компенсации, чем 1/150 ключевой ставки ЦБ, сумма превышения также не будет облагаться НДФЛ, но только если такое превышение согласуется с трудовым или коллективным договором.

По поводу обложения страховыми взносами, позиция спорная. Есть противоречащие друг другу мнения контролирующих органов. Подробно не буду на этом останавливаться. В программе есть возможность облагать или не облагать данную компенсацию взносами.
По умолчанию в программе страховыми взносами она не облагается.

Если в настройках расчета зарплаты (раздел Настройка — Расчет зарплаты) установить флажок регистрировать компенсацию за задержку выплаты зарплаты как облагаемый страховыми взносами доход, то в документе по умолчанию будет установлен флажок регистрировать как облагаемый страховыми взносами доход (в документах, введенных до включения настройки, флажок не установлен). Суммы компенсации, зарегистрированные документами с установленным флажком, будут учтены при последующем расчете страховых взносов в документе Начисление зарплаты и взносов.

Другие публикации:  Гражданский кодекс 270

Как же пользователю программы 1С начислить такую компенсацию? Итак, в учреждении произошла задержка выплаты заработной платы. Установленный срок выплаты 5 число каждого месяца, реально же заработную плату выплатили 12 числа, в нашем примере заработная плата за август 2018 года была выплачена 12 сентября 2018 г., вместо положенного срока — 5 сентября 2018 г. Задержка выплаты составила 7 дней.

Установленный срок выплаты заработной платы должен быть указан в карточке учреждения, на закладке «Учетная политика и другие настройки» — Бухучет и выплата зарплаты, как показано на картинке ниже.

Заработная плата за август начислена 31.08.2018 г., документ по начислению заработной платы в программе проведен. Для расчета компенсации в программе ведомость на выплату заработной платы (в нашем примере ведомость от 12 сентября 2018 г.) на момент расчета компенсации не должна быть проведена, снимаем ее с проведения. Вот эта ведомость на выплату зарплаты за август 2018 г.

По данной ведомости к выплате заработной платы за август 2018 г. у сотрудников:
Кирилловой Ю.В. — 18270 руб.
Куприяновой В.Е. — 29919 руб.

Ведомость НЕ проведена. Рассчитываем компенсацию за задержку зарплаты:
Раздел Зарплата – Компенсация за задержку зарплаты
или раздел Выплаты – Компенсация за задержку зарплаты.

Создаем новый документ.

В документе обратите внимание на поле месяц, в моем примере выбран Сентябрь 2018, это значит что месяц, в котором будет зарегистрировано данное начисление это именно сентябрь 2018 г. Т.е., когда вы будете выплачивать данную компенсацию, в ведомости на выплату тоже должен стоять Сентябрь 2018. В данном примере выбран способ выплаты: с зарплатой, это значит, что при выплате заработной платы за сентябрь 2018 г. в ведомость подтянуться и суммы компенсации за задержку выплаты августовской зарплаты.

В поле Выплата, можно выбрать следующие значения из списка: с зарплатой, с авансом или в межрасчетный период. По умолчанию считается, что расчет будет выплачен с зарплатой. Если в поле Выплата выбрано: В межрасчетный период, то можно из этого документа по начислению компенсации сразу создать документ на выплату данной компенсации.

Компенсация рассчитана исходя из ключевой ставки ЦБ. Размер ключевой ставки ЦБ РФ задается в программе автоматически в периодическом регистре сведений Ставка рефинансирования ЦБ. Его размер можно посмотреть и при необходимости отредактировать в разделе Настройка — Редактирование законодательных значений — Ставка рефинансирование ЦБ.

Размер ключевой ставки ЦБ в данном примере 7,25%.

Но, с 17.09.2018 г. Центральный Банк России принял решение о повышении ключевой ставки с 7,25 % до 7,5 % годовых.

Итак, проверяем расчет, который сделала программа.

Сотрудник Кириллова Ю.В., сумма задержанной зарплаты за август 18270 руб.

18270 руб. * (7,25% * 1/150) * 7 дней задержки выплаты=61,81 руб.

Сотрудник Куприянова В.Е., сумма задержанной зарплаты 29919 руб.

29919 руб. * (7,25% * 1/150) * 7 дней задержки выплаты=101,22 руб.

При выборе способа выплаты в межрасчетный период, нажимаем «Выплатить», создаем ведомость на выплату сумм компенсации за задержку выплаты заработной платы.

Вот так выглядит ведомость, которая выплачивается в межрасчетный период.

Это все, что я хотела Вам сегодня рассказать. Надеюсь, что материал моей статьи поможет Вам корректно и правильно произвести начисление и выплату компенсации за задержку выплаты зарплаты в программах «1С: Зарплата и кадры государственного учреждения 8 ред.3» и «1С: Зарплата и управление персоналом 8 ред.3». Если у вас остались какие-то вопросы по данной теме, вы можете задавать их в комментариях к статье.

Следующая моя статья, в продолжение темы задержки выплаты заработной платы, расскажет, как оплатить сотруднику по среднему заработку период приостановки работы до выплаты заработной платы («Приостановка работы по причине задержки выплаты заработной платы (Оплата по среднему заработку). Расчет в программах 1С: ЗКГУ 3 и ЗУП 3»).

Еще статьи:

  • Договор подряда взносы 2019 Договор подряда с физическим лицом и страховые взносы - нюансы Договор подряда с физическим лицом: налогообложение страховыми взносами в 2018–2019 годах Если организация заключила договор подряда с физическим лицом, то […]
  • Реквизиты сторон в договоре гражданский кодекс Глава 27. Понятие и условия договора (ст.ст. 420 - 431.2) Глава 27. Понятие и условия договора См. Энциклопедию решений. Гражданско-правовой договор. Общие положения См. схему "Понятие и условия договора" © ООО "НПП […]
  • Гражданский кодекс рф часть 3 2019 последняя редакция с комментариями Здесь вы можете бесплатно скачать Гражданский Кодекс РФ со всеми изменениями и дополнениями на 2019 год. В архиве 4 части Гражданского Кодекса в формате .rtf (без комментариев). Чтобы увидеть комментарий к какой-либо […]
  • Компенсация за отпуск при увольнении 2019 взносы Страховые взносы с компенсации за неиспользованный отпуск: взимать или нет Надо ли платить Чтобы узнать, компенсация при увольнении облагается ли страховыми взносами, нужно разобраться, в каком случае можно не платить […]
  • 172 рубля пособие 172 рубля пособие ежемесячное пособие на ребенка (базовый размер) - 280 руб. 00 коп; ежемесячное пособие на первого ребенка одинокой матери - 560 руб. 00 коп; ежемесячное пособие на второго и последующих детей одинокой […]
  • Приказ 503 от 21122011 Законодательная база Российской Федерации Бесплатная консультация Федеральное законодательство Главная ПРИКАЗ Росстата от 21.12.2011 N 503 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ СТАТИСТИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИИ […]
Компенсация за задержку заработной платы 2019 зуп