Содержание:

Налог на имущество физических лиц Кемерово 2018

Реквизиты документов

Федеральные вычеты

Задайте вопрос по налогам и бухгалтерии

Вопросы по теме

На балансе предприятия в составе ОС имеется здание в статусе жилого. Используется под офис и для производственных целей. В перечень …

Здравствуйте, интересует вопрос есть ли скидки на оплату налога на имущество и транспортный налог для многодетных семей.

Добрый день. Вопрос – необходимо ли платить налог на имущество и подавать декларацию по налогу на имущество юр/ лица за …

Я купила квартиру по адресу: г. Новосибирск, ул. Стартовая, д. 1, кв. 1099 в декабре 2016 года. Налог на имущество …

Добрый день. Подскажите пожалуйста, ООО на УСН, имеет здание в собственности, нужно ли платить налог на имущество Спасибо

Кемеровский муниципальный район

Уважаемые жители Кемеровского района!

21 февраля 2019 года с 15.00 до 17.00 состоится «Прямая линия» главы Кемеровского муниципального района Алексея Владимировича Фомина с населением района.

По интересующим Вас вопросам Вы сможете обратиться по телефону 75-12-31.

Налог на имущество (недвижимость) в г. Кемерово в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Кемерово на 2017-2018 год установлены решением Кемеровского городского Совета Депутатов от 27.11.2015 N 438 «Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово налога на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Кемерово

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Кемеровской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Кемерово

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Кемерово в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

Жилые дома:

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Ставка налога на 2016-2017,2018 годы

До 1,0 млн. рублей включительно

Свыше 1,0 млн. рублей до 3,0 млн. рублей включительно

Свыше 3,0 млн. рублей

Жилые помещения (квартиры, комнаты):

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Ставка налога

До 2,0 млн. рублей включительно

Свыше 2,0 млн. рублей до 4,0 млн. рублей включительно

Свыше 4,0 млн. рублей

  • Объекты незавершенного строительства , в случае если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — в размере 0,3%.
  • Единые недвижимые комплексы , в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), — в размере 0,3%.
  • Гаражи и машино-места — в размере 0,1%.
  • Хозяйственные строения или сооружения , площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, — в размере 0,1%.
  • Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей, — в размере 2,0%.
  • Прочие объекты налогообложения:

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Налог на имущество (недвижимость) в Кемеровской области в 2018-2017 годах

В соответствии с законом Кемеровской области «Об установлении единой даты начала применения на территории Кемеровской области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» (от 23.11.2015 N 102-ОЗ) на территории Кемеровской области с 2016 года применяется налог на недвижимость, рассчитываемый от кадастровой стоимости (об особенностях расчета и уплаты налога можно прочитать по ссылке).

Другие публикации:  Статья 330 ук рф Самоуправство

Такой порядок применяется во всех населенных пунктах края. Административный центр – Кемерово. Крупные города и населенные пункты области: Новокузнецк, Прокопьевск, Ленинск-Кузнецкий, Междуреченск, Киселёвск, Юрга, Анжеро-Судженск, Белово, Берёзовский, Осинники, Мыски, Мариинск, Топки, Полысаево, Тайга, Гурьевск, Таштагол, Калтан.

Первоначально к расчету сумы налога от кадастровой стоимости с 2015 года перешли г. Москва, Республики Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Карачаево-Черкесская, Коми, Татарстан, Мордовия, Удмуртия, Амурская, Архангельская, Владимирская, Ивановская, Магаданская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Самарская, Сахалинская, Тверская, Ярославская области, Забайкальский край. К 2020 году на уплату налога от кадастровой стоимости перейдут все субъекты России.

Срок уплаты налога в Кемеровской области

Налог подлежит уплате налогоплательщиками в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2017 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2018 года, за 2017 год – до 1 декабря 2018 года, а налог на имущество за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты налога на недвижимость в 2018 году — 1 декабря

Если нарушить срок уплаты налога, то налогоплательщику придется заплатить пени, которые начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога в размере одной трехсотой ставки рефинансирования.

Ставки налога в Кемеровской области

Особенностями уплаты налога является то, что ставка налога на имущество в Кемеровской области устанавливаются для каждого муниципального образования.

Изучение действующих ставок налога установлено, что практически по всей территории Кемеровской области ставки в отношении квартир, жилых домов и комнат составляют от 0,1 % до 0,3 % от кадастровой стоимости.

Отличие инвентаризационной стоимости имущества от кадастровой стоимости

Кадастровая оценка максимально приближена к рыночной стоимости объекта недвижимости и значительно выше инвентаризационной.

Как правило, текущая инвентаризационная оценка домов старого фонда в несколько раз ниже, чем рыночная. В домах современной постройки разница значительно меньше. Например, инвентаризационная стоимость двухкомнатной квартиры в доме 1980-х годов в г. Кемерово составляет 400 тысяч рублей, а кадастровая стоимость такой квартиры приближается к отметке 2,5 миллиона рублей.

Порядок расчета налога на недвижимость

Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости, установленной на 1 января текущего налогового периода пропорционально периоду владения.

При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрены налоговые вычеты (уменьшение кадастровой стоимости) на величину кадастровой стоимости:

  • 10 кв.м. в отношении комнаты,
  • 20 кв.м. в отношении квартиры,
  • 50 кв. м. в отношении жилого дома.
  • 1 миллион рублей — в отношении единого недвижимого комплекса с жилым домом.

Законодательством предусмотрено, что если вычет больше, чем площадь квартиры/дома/комнаты, то налоговая база принимается равной нулю.

Например, площадь квартиры составляет 56 кв. м, налоговый вычет по квартире — 20 кв. м, с учетом налогового вычета облагаться налогом будет только 36 кв. м. По комнате 15 кв. м — облагаться налогом будет только 5 кв. м. (15 кв.м — 10 кв.м).

Поправочные коэффициенты

В связи с тем, что сумма налога, рассчитанная от кадастровой стоимости, как правило, значительно выше рассчитываемой от инвентаризационной стоимости, установлены поправочные коэффициенты на 5 лет, применяемые при расчете суммы налога:

  • 0,2 – при расчете налога за 2016 г.;
  • 0,4 — при расчете налога за 2017 г.;
  • 0,6 — при расчете налога за 2018 г.;
  • 0,8 — при расчете налога за 2019 г.

Начиная с 2020 года поправочный коэффициент не применяется.

При этом сумма налога рассчитывается по формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где

Н — сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 — сумма налога, исчисленная от кадастровой стоимости без учета поправочного коэффициента;

Н2 — сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта налогообложения;

К – поправочный коэффициент.

Расчет налога на имущество

Для расчета налога необходимо знать кадастровую стоимость объекта налогообложения. Определить кадастровую стоимость квартиры (дома, земельного участка) можно на сайте Росреестра (https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request), указав кадастровый номер объекта недвижимости, а затем самостоятельно с помощью калькулятора рассчитать сумму налога по формуле.

До 2020 года налог на имущество для физических лиц рассчитывается по формуле:

Н = ((КС –КСвычета) x С)- Н2) x К + Н2, где

  • Н – годовая сумма налога на недвижимость;
  • КС – кадастровая стоимость объекта;
  • КСвычета – установленный размер уменьшения кадастровой стоимости, рассчитанный по формуле (КС / S объекта)* S вычета;
  • С – ставка налога, установленная органом местного самоуправления;
  • Н2 –сумма налога, исчисленная от инвентаризационной стоимости (за 2014 год);
  • К – понижающий коэффициент.

Пример расчета налога на имущество

Рассчитаем сумму налога на квартиру общей площадью 70 кв. м., расположенную в г. Междуреченске в центральном районе с кадастровой стоимостью 3 млн. рублей. Сумма налога за 2014 г., исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости, составляла 220 рублей.

1. Итак, налоговый вычет для квартиры составляет 20 кв.м., то есть налоговый вычет из базы составляет:

3 000 000 / 70 кв.м. * 20 кв.м. = 857 142,9 рублей.

2. Ставка налога на данную квартиру установлена 0,1 %.

(3 000 000 – 857 142,85) * 0,1 % = 2142,85 рублей.

3. Применяем формулу расчета налога с учетом поправочного коэффициента:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Сумма налога к уплате за 2016 г. = (2142,85 -420)*0,2+420 = 764,57 рублей.

Сумма налога к уплате за 2017 г. = (2142,85 -420)*0,4+420 = 1109,14 рублей.

Сумма налога к уплате за 2018 г. = (2142,85 -420)*0,6+420 = 1453,71 рублей.

Другие публикации:  Развод караулов при петре 1

Сумма налога к уплате за 2019 г. = (2142,85 -420)*0,8+420 = 1798,28 рублей.

Сумма налога к уплате за 2020 год и последующие годы = 2142,85 рублей.

Таким образом, при расчете налога на недвижимость от кадастровой стоимости сумма уплаченного налога будет возрастать с каждым годом и является более высокой в сравнении с налогом, рассчитанным от инвентаризационной стоимости.

В Кемеровской области ставка налога, рассчитываемая от кадастровой стоимости, соответствуют средним ставкам в России. Например, в большинстве городов Московской области и Краснодарского края ставка в отношении квартир и жилых домов установлена в размере 0,1 % от кадастровой стоимости в год. В некоторых городах Ставропольского края и Самарской области ставка налога составляет 0,3 %.

Льготы по налогу на недвижимость в Кемеровской области

Льготы по уплате налога на имущество имеют категории граждан, перечисленные в Налоговом кодексе Российской Федерации (федеральные льготы). К ним относятся:

  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации;
  • инвалиды I и II групп инвалидности;
  • инвалиды с детства;
  • участники Великой Отечественной войны;
  • ветераны боевых действий;
  • чернобыльцы;
  • военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе;
  • пенсионеры по старости и другие.

Региональные льготы по налогу на недвижимость в Кемеровской области

Законодательством установлено, что дополнительные льготы могут вводиться нормативными актами муниципальных образований.

Например, в Новокузнецке законодательством города дополнительно к федеральному перечню установлены льготы в виде полного освобождения от уплаты налога для следующих категорий граждан-налогоплательщиков:

  • дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей
  • лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

В Междуреченске законодательством города дополнительно к федеральному перечню налог не уплачивают следующие категории налогоплательщиков:

  • малоимущие граждане, среднедушевой доход которых не превышает величину прожиточного минимума, установленного в целом по Кемеровской области в расчете на душу населения на начало года, за который предоставляется налоговая льгота;
  • дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;
  • лица из детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в возрасте от 18 до 23 лет, находящиеся на очной форме обучения.

В городах Кемерово, Прокопьевске, Ленинск-Кузнецке законодательством города дополнительных льгот не установлено. Льготы по уплате налога на недвижимость для многодетных семьей в этих городах не предусмотрено.

Новое. Если прежнее законодательство предусматривало полное освобождение от уплаты налога по всем видам объектов для льготной категории лиц, то с 2016 г. льгота предоставляется по выбору налогоплательщика на один объект одного вида:

  • квартира, комната;
  • жилой дом;
  • специально оборудованные творческие мастерские, ателье, студии;
  • гараж или машино-место и т.д.

Например, если у пенсионера в собственности имеется квартира, комната, жилой дом и гараж, то он имеет право на льготу: на один объект по выбору — квартиру или комнату (так как указанное жилье входит в один вид объектов), жилой дом и гараж.

Для получения льгот необходимо обратиться с письменным заявлением (по ссылке можно скачать форму заявления на льготу) в налоговый орган до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, и документы, подтверждающие право на льготу.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Ставки налога на имущество в городах Кемеровской области:

Налог на имущество (недвижимость) в г. Кемерово в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Кемерово на 2017-2018 год установлены решением Кемеровского городского Совета Депутатов от 27.11.2015 N 438 «Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово налога на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Кемерово

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Кемеровской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Кемерово

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Кемерово в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

Жилые дома:

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Ставка налога на 2016-2017,2018 годы

До 1,0 млн. рублей включительно

Свыше 1,0 млн. рублей до 3,0 млн. рублей включительно

Свыше 3,0 млн. рублей

Жилые помещения (квартиры, комнаты):

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Ставка налога

До 2,0 млн. рублей включительно

Свыше 2,0 млн. рублей до 4,0 млн. рублей включительно

Свыше 4,0 млн. рублей

  • Объекты незавершенного строительства , в случае если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — в размере 0,3%.
  • Единые недвижимые комплексы , в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), — в размере 0,3%.
  • Гаражи и машино-места — в размере 0,1%.
  • Хозяйственные строения или сооружения , площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, — в размере 0,1%.
  • Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей, — в размере 2,0%.
  • Прочие объекты налогообложения:
Другие публикации:  Мз рф приказ 1175н от 201212

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Налог на имущество (недвижимость) в г. Кемерово в 2018-2017 году

Порядок, ставки и сроки уплаты налога на недвижимость в г. Кемерово на 2017-2018 год установлены решением Кемеровского городского Совета Депутатов от 27.11.2015 N 438 «Об установлении и введении в действие на территории города Кемерово налога на имущество физических лиц» (с изменениями, действующими в 2018 г.).

Порядок и сроки уплаты налога на имущество в Кемерово

В соответствии с новым порядком, действующим с 2016 г., в Кемеровской области расчет налога на имущество осуществляется на основании кадастровой стоимости. Такой порядок уплаты налога распространяется на следующее имущество:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

Обратите внимание, что жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения.

Налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения на основании налогового уведомления, направляемого налогоплательщику налоговым органом. При этом направление налогового уведомления допускается не более чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Срок уплаты налога на недвижимость

Налог подлежит уплате в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на недвижимость за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки налога на имущество в Кемерово

Налоговые ставки в процентах от кадастровой стоимости объектов налогообложения установлены в г. Кемерово в следующих размерах (исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения).

Жилые дома:

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Ставка налога на 2016-2017,2018 годы

До 1,0 млн. рублей включительно

Свыше 1,0 млн. рублей до 3,0 млн. рублей включительно

Свыше 3,0 млн. рублей

Жилые помещения (квартиры, комнаты):

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Ставка налога

До 2,0 млн. рублей включительно

Свыше 2,0 млн. рублей до 4,0 млн. рублей включительно

Свыше 4,0 млн. рублей

  • Объекты незавершенного строительства , в случае если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, — в размере 0,3%.
  • Единые недвижимые комплексы , в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), — в размере 0,3%.
  • Гаражи и машино-места — в размере 0,1%.
  • Хозяйственные строения или сооружения , площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, — в размере 0,1%.
  • Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, объекты налогообложения, предусмотренные абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, а также объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 миллионов рублей, — в размере 2,0%.
  • Прочие объекты налогообложения:

Кадастровая стоимость объекта налогообложения

Еще статьи:

  • Судебные приставы город вологда телефон Отдел судебных приставов по г. Вологде №1 Вологодской области Адрес: 160025, Россия, г. Вологда, ул. Петрозаводская, 3, Время работы: Вт с 10.00 до 15.00, Чт с 15.00 до 20.00 Телефон для справок: […]
  • Судебные приставы воронеж железнодорожный район приёмные дни Коминтерновский районный отдел судебных приставов Контактная информация Елена Белая В Коминтерновском РОСП есть судебный пристав Маркарян Дебил Араратович! Редкостная скотина. читать → Костик Фролов Целый день не могу […]
  • Нотариус власова сС отзывы Нотариус Власова С.С. Адрес: 105318, г. Москва, Щербаковская ул., д. 41а, стр. 1 Телефон: +7 (499) 3691492 Часы работы: Пн, Вт, Ср, Чт, Пт, Сб, с 10.00 до 18.00 Нотариус оказывает все услуги в Москве, относящиеся к […]
  • Закон о тишине в самарской области 2019 В Самарской области вступил в силу ужесточённый закон о тишине До настоящего момента в 63 регионе запрет на шум действовал с 22:00 до 08:00, а в летние месяцы - с 23:00. Исходя из нового закона, утренние часы тишины […]
  • Судебные приставы сыктывкара куратова Отдел судебных приставов по г.Сыктывкару № 2 Республики Коми Адрес: 167810, Россия, г. Сыктывкар, ул. Куратова, д. 85, Время работы: Понедельник с 9:00 до 11:00, пятница с 14:00 до 15:30 Телефон для справок: […]
  • Госпошлина на получение паспорта в 14 лет в 2019 Какие документы нужны для получения паспорта в 14 лет 2019 год Российским законодательством предусмотрено первичное получение паспорта после достижения гражданином РФ возраста 14-ти лет. Уже на следующие сутки после […]
Налог на имущество физлиц в кемеровской области