Налоги при продаже недвижимости от ЮЛ к ФЛ

Подскажите, пожалуйста, какие налоги и сборы должен платить продавец — юридическое лицо на ОСНО при продаже объекта недвижимости физическому лицу?

Обязанность по уплате каких налогов накладывает на физическое лицо приобретение объекта недвижимости?

Ответы юристов (3)

Подскажите, пожалуйста, какие налоги и сборы должен платить продавец — юридическое лицо на ОСНО при продаже объекта недвижимости физическому лицу?

Юрлицо будет платит налог на прибыль и НДС (если недвижимость нежилая).

Исчисления налога на прибыль зависит от того, как учитывалась недвижимость на балансе — как основное средство или как товар.

Обязанность по уплате каких налогов накладывает на физическое лицо приобретение объекта недвижимости?

Во время владением недвижимостью нужно платить ежегодно Налог на имущество физических лиц в зависимости от кадастровой стоимости.

При ее продаже — Налог на доходы физических лиц 13%.

Есть вопрос к юристу?

Юр. лицо на ОСНО будет платить налог на прибыль + НДС.

Обязанность по уплате каких налогов накладывает на физическое лицо приобретение объекта недвижимости?
Георгий

Физ. лицо при покупке платить ничего не будет, а затем в дальнейшем с момента покупки уже появится обязанность по уплате налога на имущество.

Для расчета суммы налога можно воспользоваться калькулятором — www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc/

С Уважением,
Васильев Дмитрий.

Добрый день! Организация на ОСНО при продаже имущества должна уплатить налог на прибыль 20% и НДС 18% (если помещение не жилое). Если же реализуется жилое помещение, то НДС не уплачивается.

Ст. 149 НК РФ
3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:
22) реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них;

Физическое лицо налог не уплачивает, так как приобретает имущество, что является для него расходом.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налоги с продажи квартиры юридическим лицом, собственность менее 3 лет

Юр. лицо собственник менее 3-х лет продает квартиру за себестоимость при покупке 5,5 млн. руб.

Была куплена для сотрудников.

Какие налоги нужно будет заплатить юр. лицу при продаже ?

Возможно, выгоднее оформить ее на физ. лицо, и затем уже продавать ее от физ. лица ?

Спасибо за Ваш ответ !

Уточнение клиента

У организации общая система налогообложения.

13 Декабря 2014, 16:21

Ответы юристов (3)

Здравствуйте, Кирилл! Ваш вопрос принят в работу. Для подготовки ответа потребуется некоторое время.

Есть вопрос к юристу?

А какая система налогооблажения у юридического лица?

Уточнение клиента

Здравствуйте, у организации общая система налогообложения.

13 Декабря 2014, 16:22

Согласно НК РФ при продаже квартиры юридическому лицу НДС уплачивать не нужно

Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 149]

3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:

22) реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них;

23) передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир;

Подтверждается позицией Минфина

Официальное Письмо УФНС РФ по г. Москве от 27.06.2008 N 19-11/60652Об исчислении и уплате налога на добавленную стоимость при продаже квартиры

Вопрос: Организация приобрела квартиру в строящемся доме и, зарегистрировав право собственности, продала ее физическому лицу. Должна ли организация исчислить и уплатить НДС по данной хозяйственной операции?

На основании подпункта 22 пункта 3 статьи 149 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории РФ операции по реализации жилых домов, жилых помещений, а также долей в них.При применении этой льготы объектом реализации должно быть именно жилое помещение, что возможно при заключении договора купли-продажи.Таким образом, данная льгота распространяется только на операции по реализации жилых домов или помещений по договорам купли-продажи.При этом согласно пункту 5 статьи 168 НК РФ счет-фактура оформляется без выделения суммы НДС с проставлением надписи «Без налога (НДС)».

Заместитель руководителя Управления советник государственной гражданской службы 2-го класса Н.В. Прока

т.е. юридическое лицо обязано только уплатить налог на прибыль налог на прибыль с разницы между ценой приобретения и ценой реализации.

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25] [Статья 248]

Другие публикации:  Квитанция на госпошлину на развод 2019

1. К доходам в целях настоящей главы относятся:
1) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав (далее — доходы от реализации).

Статья 249. Доходы от реализации[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25] [Статья 249]

1. В целях настоящей главы доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав.

2. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах. В зависимости от выбранного налогоплательщиком метода признания доходов и расходов поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, признаются для целей настоящей главы в соответствии со статьей 271 или статьей 273 настоящего Кодекса.

Статья 268. Особенности определения расходов при реализации товаров и (или) имущественных прав
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 25] [Статья 268]

1. При реализации товаров и (или) имущественных прав налогоплательщик вправе уменьшить доходы от таких операций на стоимость реализованных товаров и (или) имущественных прав, определяемую в следующем порядке:
1) при реализации амортизируемого имущества — на остаточную стоимость амортизируемого имущества, определяемую в соответствии с пунктом 1 статьи 257 настоящего Кодекса.
В случае, если налогоплательщик реализовал основное средство ранее чем по истечении пяти лет с момента введения его в эксплуатацию лицу, являющемуся взаимозависимым с налогоплательщиком, и в отношении такого основного средства были применены положения абзаца второго пункта 9 статьи 258 настоящего Кодекса, остаточная стоимость при реализации указанного амортизируемого имущества увеличивается на сумму расходов, включенных в состав внереализационных доходов в соответствии с абзацем четвертым пункта 9 статьи 258 настоящего Кодекса;
2) при реализации прочего имущества (за исключением ценных бумаг, продукции собственного производства, покупных товаров) — на цену приобретения (создания) этого имущества, а также на сумму расходов, указанных в абзаце втором пункта 2 статьи 254 настоящего Кодекса;

Т.е. с учетом того, что юридическое лицо продет квартиру, за туже стоимость, что и приобретало, никаких налогов платить не нужно.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Переоформление квартиры с юридического лица на физическое лицо

Я единственный учредитель фирмы. Одна фирма заказала у меня строительно-монтажные услуги. За проведенные работы рассчиталась с моей фирмой квартирой. Хочу квартиру переоформить на себя как на физическое лицо, но надо это сделать с наименьшими финансовыми затратами. Знаю, что после того как подпишу акт взаимозачета, буду вынужден заплатить в налоговую 6% с суммы этого акта. После продажи квартиры еще придется платить налоги. Моя фирма находится на упрощенной системе налогообложения. Для меня это большие затраты, так как квартира досталась дешевле чем обойдутся все налоги. Подскажите, какие есть варианты, если организация продает квартиру физическому лицу?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 834 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

На Ваш вопрос сообщаю следующее.

Статья 572 Гражданского кодекса
1. По договору дарения одна сторона (даритель) безвозмездно передает другой стороне (одаряемому) вещь в собственность.

Из изложенного следует, что фирма-должник вправе подарить квартиру Вам, как физическому лицу.

Статья 424 Гражданского кодекса
1. Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон.
2. Изменение цены после заключения договора допускается в случаях и на условиях, предусмотренных договором, законом либо в установленном законом порядке.

Из изложенного следует, что Вы вправе заключить с фирмой-должником соглашение о изменении цены договора подряда, в меньшую сторону. Но существует риск признания такого соглашения договором дарения, вследствие чего соглашение может быть признано недействительным.

Консультация юриста бесплатно

Но следует вам также знать, что при дарственном договоре у Вас как у одаряемого лица возникнет налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Так, если фирма применяет упрощенку с налогообложением доходы, то при продаже квартиры фирма заплатит 6% от стоимости продажи. Если фирма применяет упрощенку с налогообложением доход минус расход, то фирма заплатит 15% от разницы: цена продажи минус цена приобретения.
Вы при покупке квартиры как физ, лицо налоги платить не будете.

Ваш вопрос не так уж прост. Для разрешения этого вопроса следует руководствоваться нормами Гражданского законодательства , налогового права, ФЗ об ООО (скорее всего у вас ООО).

Как вариант (один из них – передача квартиры в виде дивидендов учредителю в натуральной форме) необходимо переоформить эту квартиру в собственность физ. лицу, на основании договора купли продажи (то есть реализация).

Для этого необходимы в рег палату, в том числе, след.документы:

— уставные документы ООО (устав, решение о назначении директора, учредительный договор)

— Решение ед. учредителя о передаче квартиры в собственность физ. Лица

— договор купли-продажи (+ передат акт)

— выписка из ЕГРЮЛ

При этом следует учесть, в силу НК РФ (ст. 149 НК РФ) не подлежит налогообложению реализация жилых помещений.

Другие публикации:  Диплом правонарушение

Таким образом, указанная сделка НДС не облагается. При этом согласно п. 5 ст. 168 НК РФ общество оформляет счет-фактуру без выделения суммы налога с проставлением надписи (штампа) «Без налога (НДС)».

Цена квартиры должна быть не меньше цены БТИ иначе возникнуть вопросы у контролирующих органов.

Уточните пож-та, что значит рассчиталась квартирой? — Вы данную квартиру как-то оформили:? Может просто заключили договор участия в долевом строительстве,или же это было что-то другое, или вы вообще пока ничего не делали с документами?

Уточните еще тогда. Квартира, которую вы только собираетесь оформлять в собственности у вашего партнера ( у них есть свидетельство о праве собственности?), или все же это новостройка?

Различные варианты переоформления квартиры с юридического лица (ЮЛ) на физическое лицо (ФЛ):

1. Дарение квартиры.

В этом случае ФЛ должно будет заплатить НДФЛ в размере 13% от рыночной стоимости квартиры. ЮЛ платить ничего не надо.

2. Продажа квартиры.

ЮЛ на УСН 6% должно будет заплатить эти самые 6% со стоимости квартиры. При этом налоговики могут доначислить налог, если стоимость будет отклоняться от рыночной больше, чем на 20%.

ФЛ платить ничего не надо. Но при этом ФЛ должно передать ЮЛ живые деньги за квартиру.

3. Выплата в качестве т.н. дивидендов.

Выплатить имуществом возможно, если это прямо предусмотрено уставом. При этом должен быть указан перечень имущества, которым может быть выплачен дивиденд.

ФЛ при этом заплатит 9%.

ЮЛ платить ничего не надо.

Эти налоги будут помимо 6%, которые ЮЛ заплатит при получении квартиры от заказчика.

Если квартира ещё не оформлялась на ЮЛ, то можно попробовать реализовать схему.

1. ФЛ даёт беспроцентный заем ЮЛ по стоимости работ, за которые должен заплатить квартирой заказчик. Заем передается живыми деньгами.

В соответствии со ст. 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы учитываются доходы от реализации в соответствии со ст. 249 Кодекса и внереализационные доходы в соответствии со ст. 250 Кодекса.
В связи с тем что ст. 250 Кодекса не предусмотрено включение в состав внереализационных доходов налогоплательщиков сумм материальной выгоды по договорам беспроцентного займа, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, сумму материальной выгоды по таким договорам определять не должны.

В соответствии с пп. 1 п. 1.1. ст. 346.15 и ст. 251 НК РФ при определении налоговой базы не учитываются доходы 10) в виде средств или иного имущества, которые получены по договорам кредита или займа.

2. ЮЛ уступает права кредитора по договору с заказчиком ФЛицу за сумму займа. ЮЛ и ФЛ делают зачет встречных однородных обязательств.

Уступка денежного требования к должнику в целях исчисления единого налога по УСН является реализацией имущественного права и учитывается в составе доходов от реализации на основании п. 1 ст. 249, абз. 2 п. 1 ст. 346.15 НК РФ.

3. ФЛ и заказчик заключают соглашение о новации, по которому заказчик вместо денег передает квартиру.

По итогу ФЛ получил квартиру без получения дохода, т.к. что дал, то и получил.

ЮЛ уплатит 6% с дохода за уступку права требования.

Все варианты, в том числе схема, с юридической стороны возможны и законны. С налоговой стороны лучше Вам проконсультироваться с налоговым консультантом.

Налог с продажи недвижимости юридическим лицом

Здравствуйте. Изначально было создано ООО, где единственный учредитель моя мама. Выкупили помещение в собственность. Сейчас хотим закрыть ООО и продать или подарить помещение мне. Столкнулись с таким вопросом: при продаже нужно платить 6% как налог с прибыли, т.к помещение является прибылью ООО. Хотя какая это прибыль, если выкупали его за свои заработанные деньги. И к этим 6% должны будем заплатить еще 13%, тоже налог. Вопрос: как избежать этих 13%? Это достаточно большая для нас сумма. Наши юристы не могут аргументированно ответить. Спасибо

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 834 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

ваша организация на какой системе: доходы, или доходы минус расходы?

Облагается ли налогом НДС продажа квартиры юридическом лицом?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, облагается ли налогом НДС продажа квартиры юридическим лицом? Квартира получена по договору участия в долевом строительстве в счет взаиморасчетов.

Ответы юристов (2)

Здравствуйте Татьяна! позицию о НДС изучите в письме ФНС.

Добрый день! Если ООО находится на ОСНО, то при продаже жилых помещений (квартир) НДС не уплачивается.

НК РФ Статья 149
3. Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) на территории Российской Федерации следующие операции:

22) реализация жилых домов, жилых помещений, а также долей в них;

23) передача доли в праве на общее имущество в многоквартирном доме при реализации квартир;

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Налог на прибыль и другие сборы при продаже квартиры юридическим лицом

Собственником квартиры может быть не только частное лицо, но и компания или организация. И при продаже своей собственности любое юридическое лицо обязано заплатить налоги. Притом следует учесть, что налоги юрлиц с продажи недвижимости отличаются от обязательств перед государством обычных граждан, возникающих в этом случае.

Другие публикации:  Семейный кодекс рф 2019 алименты с комментариями

Кто платит сборы с прибыли при реализации недвижимости

Если продавцы жилья граждане платят полагающийся им подоходный налог с его продажи, то организации должны заплатить налог на прибыль. Это правило распространяется на:

  • Компании, зарегистрированные в РФ.
  • Компании, являющимися нерезидентами.
  • ИП, если продажа квартиры является предметом их хозяйственной деятельности.

Величина данного налога будет зависеть не только от цены квартиры, но и от формы собственности компании и применяемого режима налогообложения. С 2016-го налог с продажи имущества обязаны платить не только юридические лица на ОСНО, но и на льготных режимах, включая:

Налог на прибыль и другие пошлины с юридических лиц при продаже квартиры

Процедура продажи недвижимости компаниями – процесс более сложный, чем у простых граждан. В этом случае решение о совершении сделки должно приниматься не единственным человеком, а всеми акционерами или учредителями, если это ООО. Для этого надо:

  • Утвердить данное решение общим собранием.
  • Оформить официальным протоколом.
  • Выбрать ответственного за проведение сделки. Который, не являясь собственником, не должен сам платить НДФЛ с продажи.

Сколько и каких налогов должно заплатить юрлицо при продаже недвижимости зависит от вида помещений, по которым проводится сделка:

  • Жилая недвижимость.
  • Нежилые помещения.

В первом случае налогом облагается только прибыль, полученная компанией от продажи. А в каком виде, зависит от выбранной системы налогообложения. Так ООО оплачивает налог на продажу недвижимости следующим образом:

  • Если на ОСНО, то в виде налога на прибыль компании.
  • При УСН этот платеж входит в единый налог, установленный данным режимом.
  • Если ООО на ЕНВД, то в рамках этого режима продажа жилья во вмененном доходе не учитывается, поэтому компания должна заплатить налог на прибыль.

К нежилым помещениям можно отнести:

  • Торговые площади.
  • Склады.
  • Производственные здания.
  • Офисные помещения.

И при их продаже компании платят:

  • Налог на прибыль.
  • А так же НДС (в том числе и ООО на ЕНВД).

Расчет и уплата

При расчете прибыли от сделок с недвижимостью для оплаты налога на прибыль учитывают:

  • Полученный доход.
  • Расходы, связанные с недвижимостью.
  • Остаточную стоимость помещений.

Налог должен быть учтен в поквартальной декларации и уплачен до 28-го числа, следующего за данным кварталом месяцем.

Так как компании могут продавать недвижимость:

То в оплате данного налога присутствует соответствующая разница.

При сделке между юрлицами схема оплаты такая:

  • Компания выставляет покупателю-юрлицу счет, с суммой и НДС (18%) в том числе.
  • Покупатель переводит на счет обозначенную в договоре сумму.
  • Продавец перечисляет НДС в госбюджет.

А при продаже недвижимости неплательщику НДС, покупатель перечисляет стоимость квартиры на счет, или оплачивает через кассу, и продавец уже из этой суммы оплачивает 18% в качестве данного налога.

Налогообложение ИП на УСН в этом случае

Если ИП, работающий по УСН задумал продать недвижимость, то способ уплаты налога с продажи можно разделить на две схемы:

  1. Имущество продается в рамках осуществления заявленной в ЕГРИП предпринимательской деятельности или использовалось в ведении бизнеса. В этом случае налог платится в рамках УСН.
  2. В противном случае предприниматель с продажи платит НДФЛ, имея правда при этом возможность применения всех вычетов.

Налог на прибыль при продаже квартиры описан в данном видео:

Еще статьи:

  • Занижение страховой выплаты осаго Занижение суммы страховой выплаты по ОСАГО Занижение суммы страховой выплаты по ОСАГО является самым частным нарушением, страховщики используют это средство повсеместно. Выплаты урезаются как по указанию головного […]
  • Требования к стоматологическому кабинету 2019 Открываем стоматологический кабинет: нормативные документы В статье подробно рассмотрим, в чем сложность открытия стоматологии. Разберемся, какие нужны документы и лицензии, чтобы стоматология работала по […]
  • Приставы краснодара западного округа Отдел судебных приставов по Западному округу г. Краснодара Краснодарского края Адрес: 350078, г. Краснодар, ул. Тургенева, 183 Время работы: Вторник 09.00 - 15.00, Четверг 14.00 - 18.00 Телефон для справок: […]
  • Трудовой кодекс статья сокращение работника Статья 180. Гарантии и компенсации работникам при ликвидации организации, сокращении численности или штата работников организации СТ 180 ТК РФ. При проведении мероприятий по сокращению численности или штата работников […]
  • Диагностика туберкулеза приказ Приказ №951: нет права на ошибку В конце прошлого года вышел новый приказ Минздрава России №951 «Об утверждении методических рекомендаций по совершенствованию диагностики и лечения туберкулеза органов дыхания». […]
  • Взыскание долга поручителем с заемщика исковое заявление Как поручителю не платить за заемщика в 2013г пошла поручителем. В 2015 оду у банка отозвали лицензию, в 2017 в мае банк подает на меня в суд как на поручителя, при этом заемщик уже два года не платил кредит. Имеет […]
Налог с продажи квартиры юридическим лицом