Письмо Федеральной налоговой службы от 7 ноября 2011 г. № ЕД-4-3/[email protected] “Об имущественном налоговом вычете по налогу на доходы физических лиц”

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета родителю, который приобрел совместно с недееспособным совершеннолетним сыном квартиру в долевую собственность, и сообщает.

Пунктом 2 резолютивной части постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 № 5-П признан не противоречащим Конституции Российской Федерации абзац четвертый подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в редакции, действовавшей до вступления в силу Федерального закона от 20 августа 2004 года № 112-ФЗ, поскольку содержащееся в нем положение по своему конституционно-правовому смыслу по взаимосвязи с другими положениями Кодекса и в общей системе правового регулирования предполагает право родителя, приобретшего за счет собственных средств квартиру в общую долевую собственность со своим несовершеннолетними детьми, на получение имущественного налогового вычета в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах общего размера данного вычета, установленного законом.

Положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предусмотрено, что при приобретении имущества в общую долевую собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

Из письма следует, что гражданин использует свое право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение принадлежащей ему доли 1/2 доли квартиры и, кроме того, в налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2009 год заявил право на вычет на 1/2 долю квартиры, собственником которой является его недееспособный совершеннолетний сын.

Решения налоговой инспекции и УФНС России, в соответствии с которыми гражданину было отказано в предоставлении имущественного налогового вычета по 1/2 доли квартиры, принадлежащей его недееспособному совершеннолетнему сыну, отменены Определением судебной коллегии по гражданским делам областного суда.

ФНС России согласно с позицией УФНС, что Конституционный Суд Российской Федерации при принятии постановления от 13.03.2008 № 5-П не рассматривал ситуацию о возможности предоставления родителю, который приобрел совместно с недееспособным сыном квартиру в долевую собственность, имущественного налогового вычета по доле квартиры, принадлежащей недееспособному совершеннолетнему сыну.

Положениями подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса не предусмотрено предоставление налогоплательщикам (родителям) имущественного налогового вычета в отношении расходов, связанных с приобретением имущества в пользу третьих лиц, в том числе на недееспособных совершеннолетних детей.

Письмо Федеральной налоговой службы от 7 ноября 2011 г. № ЕД-4-3/[email protected] “Об имущественном налоговом вычете по налогу на доходы физических лиц”

Текст письма официально опубликован не был

Обзор документа

По вопросу предоставления имущественного налогового вычета родителю, который приобрел совместно с недееспособным совершеннолетним ребенком квартиру в долевую собственность, разъяснено следующее.

При приобретении имущества в общую долевую собственность предоставляется имущественный налоговый вычет. Его размер распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности.

Ранее Конституционный Суд РФ признал данное положение не противоречащим Конституции РФ. Суд пояснил следующее. Родитель, который купил квартиру за счет собственных средств в общую долевую собственность с несовершеннолетними детьми, имеет право на налоговый имущественный вычет. Он предоставляется в соответствии с фактически произведенными расходами в пределах его общего размера.

ФНС России считает, что суд не рассматривал ситуацию о возможности предоставления родителю, который приобрел совместно с недееспособным совершеннолетним ребенком квартиру в долевую собственность, имущественного налогового вычета по доле квартиры, принадлежащей этому ребенку.

По мнению Службы, если родитель приобретает за свои деньги жилье в общую долевую собственность с совершеннолетним, но недееспособным ребенком, то ему предоставляется вычет лишь по расходам на покупку своей 1/2 доли квартиры.

НК РФ не предусматривает возможности предоставления налогоплательщикам (родителям) имущественного налогового вычета в отношении расходов, связанных с приобретением имущества в пользу 3-х лиц, в том числе на недееспособных совершеннолетних детей.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Налоговый вычет при покупке квартиры: рассчитываем по-новому

Став счастливым обладателем квартиры, нет-нет да и задумываешься о немалых потраченных средствах. А ведь часть из них можно вернуть, получив имущественный налоговый вычет (подп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В 2013 году были внесены изменения и с 1 января 2014 года начали применяться новые правила получения этого вычета (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ). Причем новые нормы действуют только для имущества, приобретенного уже после вступления в силу поправок.

В последнее время Минфин России выпустил ряд писем, разъясняющих применение новых положений. Сравним старые и новые правила и разберемся, кто может претендовать на налоговый вычет и какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию для его получения и в какой срок.

НАША СПРАВКА

С 1 января 2014 года начали действовать новые правила в отношении порядка получения имущественных вычетов. Они применяются при предоставлении вычета в отношении квартир (жилых домов, комнат и долей в них), купленных после вступления в силу поправок. Для имущества, приобретенного до 1 января 2014 года, применяются нормы, действовавшие на момент купли/продажи, даже в том случае, если собственник заявит налоговый вычет уже в 2014 году (письмо Минфина России от 26 мая 2014 г. № 03-04-05/24920).

Посмотрим, какие имущественные вычеты при покупке квартиры, комнаты, жилого дома, земельного участка или доли в них можно получить и в каком размере. Законодательством предусмотрено два вида вычетов:

1. В размере фактически произведенных расходов на приобретение недвижимости (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);

2. В сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Иными словами, налогоплательщику вернется сумма в размере 13% (ставка по НДФЛ) от суммы расходов на покупку жилья или земельного участка (при этом сумма таких расходов не может превышать 2 млн или 3 млн руб. соответственно). Например, при стоимости квартиры в 7 млн руб. налогоплательщик может претендовать на возврат только 260 тыс. руб.

Под расходами на приобретение недвижимости понимаются следующие расходы:

  • на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, или доли (долей) в них в готовом доме, либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
  • на работы по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Но есть одна особенность. Расходы на отделку, достройку и подключение к сетям можно принять для применения налогового вычета только в том случае, если в договоре купли/продажи квартиры или жилого дома было указано, что строительство приобретаемого дома не завершено, а квартира продается без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Нередко возникает вопрос о включении в налоговые вычеты расходов на перепланировку и реконструкцию квартиры, покупку сантехники и прочего дорогостоящего оборудования. По данному вопросу чиновники придерживаются консервативной позиции и не разрешают учитывать подобные расходы для применения налогового вычета (письмо Минфина России от 24 августа 2010 г. № 03-04-05/9-492, письмо ФНС России от 6 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/[email protected] «О налоге на доходы физических лиц»).

В каких случаях можно претендовать на вычет

По общему правилу получить вычет может только собственник имущества, чье имя указано в свидетельстве о праве собственности. Но есть одно исключение.

С 1 января 2014 года действует норма, позволяющая одному из родителей (усыновителей, приемных родителей, опекунов, попечителей) получать имущественный вычет, если квартира (жилой дом, комната или доля в них) была куплена и оформлена на несовершеннолетнего ребенка (п. 6 ст. 220 НК РФ). При этом у ребенка сохраняется право на получение налогового вычета в будущем, при приобретении собственной квартиры.

До 2014 года такая норма законодательно установлена не была, однако, и суды, и финансовые органы относились к просьбе родителей о получении вычета лояльно (письмо Минфина России от 29 августа 2014 г. № 03-04-05/43425, Постановление КС РФ от 1 марта 2012 г. № 6-П). Поэтому даже если квартира (дом, комната или доля в них) была приобретена до 2014 года, родитель все равно может подать заявление на налоговый вычет – с большой долей вероятности оно будет удовлетворено.

Если квартиру приобретает пенсионер, применяется особый порядок получения вычета. По общему правилу, если у собственника не было налогооблагаемых доходов в отчетном периоде (напомним, государственные пенсии налогом не облагаются), то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, предшествующих году покупки квартиры (п. 10 ст. 220 НК РФ). Раньше такое правило действовало только для неработающих пенсионеров. Теперь же и те пенсионеры, которые продолжают трудиться, могут воспользоваться переносом вычета. Правда есть одно «но». Если собственник подает декларацию не в году, следующем за годом приобретения имущества, а позже, например, через год после покупки, то и количество лет, на которые можно переносить остаток вычета, соответственно уменьшится на один год (письмо Минфина России от 18 июля 2012 г. № 03-04-05/7-882, письмо Минфина России от 29 июня 2012 г. № 03-04-05/7-805). Для наглядности рассмотрим несколько примеров.

ПРИМЕР 1

А.М. Александров вышел на пенсию с 1 мая 2014 года и в этом же году приобрел квартиру. В 2015 году он подаст декларацию на получение налогового вычета за 2014 год. Поскольку в 2014 Александров получал облагаемый НДФЛ доход только четыре месяца, то воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме только за 2014 год не получится. Остаток вычета пенсионер сможет распределить на 2013, 2012 и 2011 года включительно, подав декларации за эти периоды. Если же Александров А.М. будет подавать декларацию в 2016 году, то перенести остаток вычета он сможет уже только на 2013 и 2012 годы.

ПРИМЕР 2

И.С. Самсонова вышла на пенсию в 2012 году, а квартиру купила в 2014 году. Для получения вычета пенсионерке можно использовать доходы, полученные за 2012, 2011 годы включительно, при условии, что декларацию на вычет она подаст в 2015 году.

ПРИМЕР 3

А.П. Коваленко вышел на пенсию в 2005 году, а в 2014 году приобрел квартиру. Воспользоваться вычетом он не сможет, поскольку за 2014 год и за три предшествующих ему года налогооблагаемого дохода он не получал.

Существуют, однако, два случая, в которых налогоплательщик утрачивает право на получение имущественного вычета. Так, собственник не может претендовать на вычет, если квартира (дом, комната или доля в них) была приобретена за счет работодателя или иного лица, за счет средств материнского капитала или бюджетных средств (п. 5 ст. 220 НК РФ). Если же имущество не полностью, а только частично было оплачено материнским капиталом или бюджетными средствами, то вычет можно получить со стоимости квартиры, оплаченной собственными средствами. Например, квартира, стоимостью 2 млн руб. была частично оплачена средствами материнского капитала в размере 400 тыс. руб. В этом случае к вычету можно заявить 1,6 млн руб.

Право на вычет также утрачивается, если купля/продажа была совершена между взаимозависимыми лицами (п. 5 ст. 220 НК РФ).

НАША СПРАВКА

К взаимозависимым лицам относятся супруги, родители (усыновители), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные (подп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ), а также лица, подчиняющиеся один другому по служебному положению (подп. 10 п. 2 ст. 105.1 НК РФ).

Иногда квартиру приобретают в общую долевую стоимость. До 31 декабря 2013 года включительно налоговый вычет распределялся между собственниками согласно их доле в праве собственности (абз. 25 подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2014 г.). Таким образом, если два собственника в равных долях владеют квартирой, то максимальная сумма вычета, на которую они могли претендовать до начала текущего года, составляла 1 млн руб. на каждого (2 000 000 руб. / 2 доли). С начала этого года указанное правило не действует, и каждый из собственников имеет право получить вычет в максимальной сумме 2 млн руб. вне зависимости от размера своей доли.

БЛАНК

Бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами

Немного другие правила действуют для имущества, приобретенного в общую совместную собственность – напомним, именно такой режим собственности применяется по общему правилу в отношении имущества, приобретенного супругами. Если квартира была куплена 31 декабря 2013 года включительно, то они, также как и при долевой собственности, должны были делить сумму вычета на двоих. При покупке имущества уже после 1 января 2014 года действует правило, по которому вычет предоставляется не на объект, а на человека, а значит, каждый из супругов может воспользоваться вычетом в полном объеме (2 млн руб.). Если стоимость квартиры не превышает 4 млн руб., и использовать вычет в полном объеме оба супруга не могут, они вправе распределять сумму вычета в любом соотношении по договоренности. То же касается случаев, когда супруги купили квартиру по цене выше 4 млн руб., но желают оставить часть вычета на будущее. Для это нужно при подаче документов на вычет написать и заявление о распределении вычета и указать, в каком размере желает получить вычет каждый из супругов (письмо Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28204).

Супруги в октябре 2014 года купили квартиру стоимостью 3,7 млн руб., которая находится в их совместной собственности. Для получения вычета и мужем, и женой, стоимость квартиры они могут разделить пополам. Тогда на каждого придется по 1,85 млн руб. Поскольку максимальная сумма полагающегося вычета составляет 2 млн руб., то у каждого из супругов образуется переносимый на будущее остаток в размере 150 тыс. руб. – они смогут воспользоваться им, если в будущем купят еще одну квартиру (жилой дом, комнату, земельный участок).

Супруги могут распределить стоимость квартиры для получения вычета не пополам, а так, чтобы один из супругов полностью использовал свой вычет. Например, муж заявит вычет на 2 млн руб., а жена на оставшуюся сумму – 1,7 млн руб. В этом случае муж уже больше не сможет воспользоваться имущественным вычетом, а у жены образуется переходящий на будущее остаток в размере 300 тыс. руб.

Порядок получения вычета

Прежде всего собственник должен заполнить и подать в инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (приказ ФНС России от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/[email protected]), в которой он должен отразить сумму доходов, полученную за отчетный период, размер произведенных расходов на покупку имущества и сумму вычетов, заявляемых в отчетном периоде.

К декларации нужно приложить справку о суммах начисленных и удержанных налогов, которую можно получить у своего работодателя по форме 2-НДФЛ (приказ ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/[email protected]). Если налогоплательщик работал у нескольких работодателей в том периоде, за который он хочет получить вычет, то справку придется брать у всех.

БЛАНК

Образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ при получении имущественного налогового вычета.

К декларации и справке также прикладываются копии документов, подтверждающих право на имущество (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, при приобретении квартиры (комнаты, жилого дома или доли в них) такими документами будут договор о приобретении имущества, акт приемки-передачи или свидетельство о государственной регистрации права собственности.

При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

А в случае погашения процентов по целевым займам (кредитам) подтверждающим право документом будет целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, а также график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

Кроме того, в налоговую инспекцию нужно будет представить и документы, подтверждающие произведенные расходы на покупку имущества или стройматериалов, например, чеки, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о списании денежных средств со счета покупателя на счет продавца (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если имущество приобретается в совместную собственность, то нужно приложить копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета, а если на ребенка – то копию свидетельства о его рождении.

БЛАНК

Бланк заявления о предоставлении налогового вычета

Среди документов, представляемых в инспекцию для получения вычета, заявление о возврате НДФЛ не значится (п. 6 ст. 220 НК РФ). Обычно налогоплательщики пишут его в произвольной форме и подают вместе с остальными документами, либо заполняют при подаче документов бланк, который дает им налоговый инспектор. Но даже если налогоплательщик не подал заявление сразу, налоговые инспекции обычно идут навстречу и разрешают направить его позже, после камеральной проверки представленных документов.

Решение о предоставлении вычета или отказе в его предоставлении налоговый орган должен вынести в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 8 ст. 220 НК РФ). При положительном решении вся сумма подлежащего возврату НДФЛ единовременно перечисляется на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Когда можно воспользоваться вычетом

До 31 декабря 2013 года включительно применялось следующее правило: если собственник получил вычет, но полностью не исчерпал весь лимит по нему, то воспользоваться остатком еще раз, при покупке другой квартиры, уже не получится. Теперь же действуют новые нормы, позволяющие использовать остаток по вычету при приобретении других квартир – до тех пор, пока не будет исчерпан весь лимит вычета (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как и до 1 января 2014 года, воспользоваться вычетом можно в любом году, следующем за годом покупки, поскольку срок давности получения налогового вычета НК РФ не установлен.

Налоговый вычет можно получить только за уже завершившийся налоговый период. Например, если квартира была приобретена в 2013 году, то подать документы и получить вычет можно будет начиная с 2014 года. Но есть и исключение.

БЛАНК

Образец заявления на предоставление уведомления о праве на налоговый вычет

Если собственник не хочет ждать окончания налогового года, чтобы воспользоваться полагающимися вычетами, он может получить их у своего работодателя уже в том году, в котором было куплено имущество. Для этого он должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства с заявлением о предоставлении ему уведомления о получении права на налоговый вычет. Заявление пишется в произвольной форме. К нему также прикладываются все документы, подтверждающие право собственности на жилье и сумму понесенных расходов. По истечении 30 дней налоговый орган выдает уведомление, которое нужно будет передать своему работодателю. Именно на основании этого уведомления работодатель не будет удерживать НДФЛ с доходов сотрудника (п. 8 ст. 220 НК РФ). Если же сотрудник работает у нескольких работодателей, то он может выбрать любого для предоставления налогового вычета. Вычет по налогу с доходов, полученных у остальных работодателей, можно будет получить в общем порядке уже по окончании налогового периода (абз. 3 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Если налогоплательщик, обратившийся к работодателю, не успевает использовать всю сумму вычета в том году, когда произошла покупка квартиры, то в следующем году можно подать заявление уже в общем порядке – в налоговую инспекцию.

В феврале 2014 года сотрудник приобрел квартиру стоимостью 4 млн руб. После покупки подал необходимые документы и заявление о предоставлении уведомления о праве на налоговый вычет в налоговую инспекцию для получения вычета у работодателя. В середине июня инспекция вынесла решение о предоставлении налоговых вычетов и выдала уведомление. Сотрудник передал его своему работодателю, и зарплата сотрудника с июля до декабря 2014 года включительно налогом не облагалась. За полгода зарплата составила 1 млн руб. Значит, на конец 2014 года у сотрудника останется неиспользованный остаток налогового вычета в размере 1 млн руб. Получить вычет по этому остатку можно в 2015 году, подав налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за 2014 год (в расчете будет участвовать первое полугодие – период с начала года до момента предоставления уведомления работодателю) или в 2016 году за 2015 год.

Другие публикации:  Договор о бесплатной стажировке образец

Вычет на лечение за прошлые годы

Можно ли получить социальный вычет на лечение за 2011 г. в этом году? Что значит уточняющая декларация?

Да, вы можете заявить в 2014 г. социальный налоговый вычет по НДФЛ по расходам на лечение, произведенным в 2011 г. Его размер будет зависеть от того, пользовались ли вы в 2011 г. другими социальными вычетами или нет. Для получения вычета нужно будет подать налоговую декларацию по НДФЛ за 2011 г., а если такая декларация уже представлялась — уточненную декларацию по НДФЛ за 2011 г. Поясним подробнее.

Социальный налоговый вычет на лечение предоставляется налогоплательщику в сумме, уплаченной за лечение себя, супруга, родителей, детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, а также в размере стои­мости медикаментов, назначенных лечащим врачом и приобретаемых за счет собственных средств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Перечни медицинских услуг, медикаментов и дорогостоящих видов лечения, в отношении которых может быть предоставлен вычет, утверждены постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. А само лечение должно происходить в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, которые имеют лицензию на осуществление медицинской дея­тельности, выданную в соответствии с законодательством РФ.

Вычет на лечение предоставляется по совокупности с иными социальными налоговыми вычетами (на обучение, на уплату пенсионных взносов по договору (догово­рам) негосударственного пенсионного обеспечения, на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ). При этом общий размер этих социальных вычетов не может превышать 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). Исключение составляют дорогостоящие виды лечения, перечисленные в указанном перечне. По ним вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов.

Получение вычета влечет за собой возврат налога из бюджета. Срок такого возврата ограничен тремя годами (п. 7 ст. 78 НК РФ). В вашем случае трехлетний срок истекает в 2014 г.

Таким образом, если вы в 2011 г. не пользовались социальными налоговыми вычетами или размер предоставленных вычетов был меньше установленного лимита, вы можете заявить вычет по расходам на лечение за 2011 г. в этом году.

Для получения вычета нужно представить в инспекцию налоговую декларацию по НДФЛ за 2011 г. (п. 2 ст. 219 НК РФ). Если такая декларация уже подавалась, необходимо подать уточненную налоговую декларацию по НДФЛ за 2011 г. Из пункта 1 ст. 81 НК РФ следует, что уточненной является декларация, которая представляется взамен поданной ранее (за тот же период), в которой исправлены ошибки или в которую внесены сведения, отсутствовавшие в ранее поданной декларации.

Перечень документов, которые нужно представить вместе с декларацией для получения вычета, дан в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected]

Подать декларацию (уточненную декларацию) за 2011 г. вы можете в любое время в течение 2014 г. Начиная с 1 января 2015 г. право на получения социального налогового вычета на лечение за 2011 г. у вас пропадет.

О налогах и взаимоотношениях с государством на простом языке

Поможем оформить налоговые вычеты. Нажмите здесь для связи с нами.

Налоговый вычет при покупке жилья

Самый интересный вычет, о котором мало кто знает, это вычет при покупке жилья. Он предоставляется раз в жизни в размере 2 млн рублей. Это значит, что при покупке жилья наше государство разрешает нам не платить налоги с 2 млн нашего дохода, что позволяет нам сэкономить на уплате налога 260 тысяч рублей.

Если Вы работаете, то знаете, что работодатель удерживает у вас 13% дохода ежемесячно в счет налогов. Так вот об этих деньгах и идет речь. Их можно вернуть из бюджета. Другой пример — вы сдаете квартиру, и должны платить с дохода налог 13%. А в случае покупки жилья (строительства дома) государство разрешает Вам не платить налог с 2 млн Вашего дохода.

Допустим, вы купили жилье (землю под строительство). Если вы имеете право на вычет, то вам полагается часть ваших денег из бюджета к возврату. Приятно, не правда ли? Уверена, что вы найдете им применение.
Что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет?
В первую очередь, иметь на руках все документы. Затем, заполнить декларацию.
Если Вы купили жилой дом, квартиру, комнату или долю в них; земельный участок (долю) для индивидуального жилищного строительства — вы можете претендовать на получение налогового вычета. Сумма вычета не может превышать 2 000 000 рублей, а значит, вернуть из бюджета вы сможете 260 000 рублей.
Если Вы купили земельный участок (долю) для индивидуального строительства, то получить вычет вы сможете после получения документа о праве собственности.
В расходы на новое строительство или приобретение жилья могут включаться расходы на разработку проектной и сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов и другое — этот пункт будет интересен при стоимости жилья (земли) менее 2 000 000. За счет этого пункта вы сможете добрать до 2 000 000 и получить вычет в полном размере — т.е. 260 000 рублей.
Если жилье оформлено на одного из супругов, то, согласно Семейному Кодексу, вычет могут получить оба. Разъяснения по получению вычета при совместной собственности можно прочитать здесь.
Также вычет можно получить, если жилье (все или доля) оформлено на ребенка.
Вычет получить не получится, если оплата жилья или его строительства произошла за счет работодателя (иных лиц), за счет материнского капитала или бюджетных средств, а также, если сделка заключена с взаимозависимыми лицами.
Если жилье приобретено в ипотеку, то с уплаченных процентов по ипотеке тоже можно получить вычет — с 2014 года он ограничен суммой 3 000 000 рублей. Если сделка была совершена до 2014 года — то вычет по процентам неограничен.

Вычет может получить только собственник жилья, он же должен быть плательщиком. Исключения — муж может получить за жену и наоборот (при совместной собственности), родитель может получить вычет за долю ребенка. Ознакомьтесь с пошаговой инструкцией по заполнению декларации, а также со списком документов.

  1. Налоговый вычет при покупке жилья для ребенка (получает сам ребенок)В этой статье рассматриваем вычет, который получает сам несовершеннолетний ребенок.
  2. Налоговый вычет при продаже и покупке жилья в одном годуРассмотрим случай, когда продажа и покупка жилья (квартиры, дома, доли.
  3. Налоговый вычет при покупке жилья с использованием материнского капиталаДобрый день, дорогие читатели! Эта статья посвящена получению налогового вычета.
  4. Налоговый вычет при покупке жилья в рассрочкуРассмотрим ситуацию, когда жилое помещение (земля под строительство) приобретено в.

165 comments on “ Налоговый вычет при покупке жилья ”

Здравствуйте! У меня вот такой вопрос. Я вышла на пенсию (по выслуге лет) в апреле 2013года. Работаю. Купили квартиру в апреле 2014 года. При налоговом вычете имущества могу ли как работающий пенсионер использовать прошедшие три года, это 2011, 2012, 2013г

Добрый день! Вы можете использовать прошедшие года для получения вычета, но за 2011 год вернуть уже нельзя. Возврат положен только за 3 года, предшествующих текущему, то есть ваши годы возврата — 2014, 2013, и 2012. За 2011 год вы могли бы вернуть, если бы успели подать декларацию в налоговую до 31 декабря 2014 года.

Здравствуйте!Ипотека на муже была,я(жена) созаёмщик..мне(жене) можно подавать на вычет по процентам или только мужу?Оформили в 2010 году,в 2013 закрыли,ещё не поздно подавать или уже сроки упущены?Если буду подавать я-какой пакет документов мне нужно собрать?Процент по ипотеке больше,чем я за это время уплатила налогов,та сумма,которая останется не выплаченной мне, в будущем я могу её получить(сейчас дохода нет,так как в декретном отпуске)?или выплаты из расчета сколько заплатил налога за 2010-2013 ?и остальное уже не вернуть??Спасибо.

Добрый день! Я так понимаю, что вычет по основному долгу был получен мужем, а вы хотите получить вычет по процентам по кредиту? Вы можете получить вычет по процентам, уплаченным по кредиту. Подавать документы никогда не поздно, так как у имущественного вычета нет срока давности. Просто вернуть налог вы сможете не за 10-14 годы, а только за 12, 13 и 14. А проценты в декларации вам нужно отразить все, что уплатили за весь срок кредитования. Вы сможете в будущем дополучить оставшуюся часть, когда у вас появится доход. Список документов смотрите здесь: //vsenalogi.com/vernut-nalog/pokupka-zhilya/dokumenty/
Но я вам рекомендую оформлять вычет по процентам не на вас, а на мужа, если это возможно. Если сейчас Вы оформите проценты на себя, в будущем вы не сможете больше воспользоваться правом на вычет.

Добрый день! В 2010 году была приобретена квартира стоимостью 500 тыс руб. В 2011г получили имущественный вычет. В 2014г. была куплена еще квартира. Имеем ли право за нее получить повторный налоговый вычет?

Добрый день! Тот, кто получил вычет в 2011 году, даже если и не полностью, не может снова получить вычет в 2014 году. Изменения, принятые с 2014 года, которые позволяют дополучить неиспользованную часть вычета, не распространяются на лиц, которые использовали ранее свое право на получение вычета. //vsenalogi.com/izmeneniya-v-nalogovom-kodekse-po-imushhestvennomu-vychetu/

Здравствуйте. Я в 2006 г. купил квартиру за 1500000 рублей. Налоговый вычет получил в полном размере с 1 млн. рублей. В прошлом году мы с женой купили квартиру в совместную собственность в строящемся доме (срок сдачи -июнь 2015 г.) . Взяли ипотеку 1600000 руб. Жена вычет не получала, но она на пенсии с 2012 г. Можно ли получить хоть какой нибудь вычет в такой ситуации?
С уважением. Заранее благодарен.

Добрый день! К сожалению, Вы свое право на вычет уже использовали, и уже не сможете еще раз получить вычет. Жена, так как не получает доходов, с которых платится налог, также вычет получить не может. Но, вы сказали, что в она вышла на пенсию в 2012 году? Пенсионеры имеют право на возврат налога за 3 года, предшествовавших году появления права на вычет. То есть, если акт приемки-передачи подпишете в 2015 году, то сможете вернуть налог за 2014, 2013 и 2012 год. Если супруга имела хоть какой-то доход в 12 году, то сможет хотя бы этот маленький кусочек налогов вернуть. Но нужно успеть подать декларацию и подписать акт приемки-передачи в 2015 году. Если не успеете в 15 году подать декларацию, то в 2016 году за 2012 год уже не вернут, так как возвращают налоги только за 3 календарных года.
Есть еще вариант (для супруги) — если вдруг она имела доход, кроме работы. Например, продавала машину, квартиру, гараж, другое имущество, сдавала квартиру в аренду и при этом платила налог по ставке 13% в 14,13,12 годах. Тогда этот уплаченный налог можно тоже вернуть в счет имущественного вычета.

Здравствуйте! преобрели квартиру в 2013 году вторичку в собственности находилась более 3 лет имеем ли мы право на вычет?

Добрый день! Если никогда еще не пользовались правом на вычет, конечно, вы имеете право на получение вычета.

Даже если мы не платили налог с покупки? И что нужно для получения?

Налог платится при получении дохода. При покупке жилья у вас дохода нет, следовательно, налог платить не нужно. Чтобы получить налоговый вычет, вам нужно собрать документы для налоговой, список смотрите здесь //vsenalogi.com/vernut-nalog/pokupka-zhilya/dokumenty/. Чтобы подготовить налоговую декларацию 3-НДФЛ, вам нужно взять с места работы справку 2-НДФЛ за 2013 и 2014 год, а также реквизиты карты, для того, чтобы налоговая перечислила вам деньги. Затем заполняйте декларацию (форму 3-НДФЛ) и сдавайте в налоговую, приложив копии всех нужных документов.

Еще раз здравствуйте! Вычет с ипотечных процентов я тоже не смогу получить?

Добрый день! Вычет по процентам можете получить только с той квартиры, которую купили в 2006, если там была ипотека. С новой уже нет.

Добрый день!
В декабре 2010г куплен земельный участок с жилым домом (право собственности).В октябре 2013г собственник дома уходит на пенсию.Может ли он в 2015г воспользоваться налоговым вычетом?И если да,то за какие года можно подать Декларацию?
Спасибо

Добрый день!
Если собственник никогда не пользовался правом на вычет — то может им воспользоваться. В 2015 году можно подать декларации за 2014, 2013 и 2012 года. В 2014 году, я так понимаю, доходов, с которых платился налог, уже не было. В 2013 году, возможно, доходы были в начале года. А в 2012 были точно. Еще не поздно подать декларацию за 2012 год. Берите справки 2-НДФЛ за 12 и 13 год со всех мест работы и подавайте сведения в налоговую.

Здравствуйте. Вопрос такой. Мы с мужем купили земельный участок под строительство дома. Участок оформлен на меня (жену) Подавали декларацию на возврат на жену т.е. меня, в 2015 году хотим подать за 2014. Но за этот год я получила мало дохода так как ушла в декрет. Можно ли нам подать декларацию на возврат на мужа. И в дальнейшем тоже подавать на мужа по этой сделке. При этом я понимаю, что при других сделках мы оба уже не в праве получать налоговый вычет.

Добрый день! При получении вычета вы изначально должны были написать соглашение о распределении вычета Если подавали по этому объекту и уже были в браке). В этом соглашении вы сразу написали, кто на какую сумму претендует. Без этого соглашения налоговая не приняла бы у вас документы, оно входит в обязательный пакет. Попробуйте вспомнить, что было написано в этом соглашении о распределении вычета.

Здравствуйте!подскажите пожалуйста ,я на данный момент оформляю пенсию,только это уже затянулась на долго так как приходиться постоянно судиться,с момента подачи прошло 2 года ,и официально уже не работаю с 2013 года ,квартиру купил в марте 2014 года !Какие документы мне надо для сдачи в налоговую ?

Добрый день!
Нужно понимать, имеете ли вы право на вычет. У вас право возникает в 14 году, но вы уже не работали. Если у вас не было пенсионного удостоверения на момент приобретения жилья, то вернуть вы ничего не можете. Если пенсионное удостоверение уже было на момент покупки, то тогда вам нужно сдавать в налоговую: декларацию 3-ндфл, договор покупки копия, свидетельство копия, документы, подтверждающие оплату копия, заявление на возврат, копия пенсионного.

Здравствуйте. В 2005 году я приобрела квартиру за 350.000 тыс. получила налоговый вычет в полном объеме. В 2012 году ее продала и в декабре 2013 взяла ипотеку и купила квартиру за 1900000 тыс. Могу ли я расситывать на налоговый вычет или на вычет по выплаченым процентам в банк? Спасибо.

Добрый день! Новые правила, которые разрешают «добрать» вычет до 2 млн, действуют с 01.01.14. Так как у вас и квартира и ипотека оформлены 13 годом — к сожалению, по ним вам будет оказано в вычете, так как Ваше право на вычет по квартире уже считается использованным, а ипотека также к ней привязана по старым правилам. Но проценты по ипотеке с 2014 года выделены в отдельный вычет и вы сможете получить вычет только в том случае, если возьмете новую ипотеку с датой позже 01.01.14.

Здравствуйте. Я в 2013 году купила квартиру через ипотеку в сумме 3000 млн из них 400 тыс первонач взнос. Никогда не получила налоговый вычет. Собственник я одна, ипотека оформлена на меня. До приобретении ипотеки я работала в бюджет организации, после покупки жилья устроилась в частное предприятие без официального оформления. с 2014 года устроилась на другое частное предприятия с оформлением и работаю до сих пор. Смогу ли я получить вычет, если я работала в 2013 году по 2014 год без официального оформления на работу? Так как за этот год не могу предоставить требуемые документы.

Добрый день! Вы можете получить вычет за те года, в которых работали с официальным оформлением. На любом из мест работы, где вам могут дать официальную справку 2-НДФЛ, вы можете получить вычет. Вернуть можно ту сумму, которая указана в этой справке 2-НДФЛ. То, что вы работали без оформления — не лишает вас права на вычет, просто за этот период не вернут налог. А вернут только за тот, который подтверждается справкой 2-НДФЛ.

Добрый день! В 2008 году я купил квартиру. В это время я уже был пенсионером с 2000 года (военным) и нигде не работал. Узнал о том, что можно получить налоговый вычет буквально сегодня, то есть право на него не использовал. Могу ли я оформить налоговый вычет, и, если да, то куда наступать. Заранее благодарю!

Добрый день! Да, вы можете получить вычет за 12,13,14 года в этом году, если работали в эти годы и за вас работодатель платил налог. Берите справку 2-ндфл за эти годы в бухгалтерии и заполняйте декларацию для налоговой. Прилагайте документы на квартиру и прочее. Список документов есть на сайте в разделе «документы».

Здравствуйте! В 2006 году купила квартиру.Про налоговый вычет узнала только сейчас.Возможно ли получить его через столько лет и,если да,то какова процедура?Заранее благодарна.

Добрый вечер!
Да, Вы можете получить вычет, но его сумма в 2006 году была равна 130 тысячам, то есть 260 получить не удастся. Я бы порекомендовала Вам, если есть такая возможность, подождать следующей покупки жилья, если таковая планируется. Если нет, то сейчас Вам нужно предоставить в налоговую инспекцию документы: копию договора покупки, копию свидетельства о праве собственности, копию платежных документов (подтверждающих оплату квартиры), налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат.
В этом году Вы можете вернуть подоходный налог за 2014, 2013, 2012. Сумму налога вы можете увидеть в справке 2-НДФЛ с работы по строке «сумма налога удержанная». У вас получится 3 декларации, 3 заявления на возврат и один пакет документов на квартиру.
Для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ Вам понадобится справка 2-НДФЛ с работы. Все бланки и образцы есть на сайте //vsenalogi.com/obrazcy-dokumentov/, а также есть инструкция по заполнению декларации //vsenalogi.com/vernut-nalog/zapolnenie-deklaracii-3-ndfl/.

Здравствуйте!
Я купила квартиру в октябре-ноябре 2015 года. Хочу получить налоговый вычет. На данный момент не работаю, следовательно нет дохода и не уплачивается НДФЛ, но я работала 4 года назад, могу ли я претендовать на налоговый вычет в таком случае?

Добрый день! К сожалению, вернуть налог можно лишь за тот год, в котором произошла покупка, а также последующие. Вы сможете получить вычет лишь тогда, когда начнете работать.

Добрый день. У меня вот такой вопрос? Я купил квартиру за 400000 руб в 2012 году, и получил на неё 13%, а в 2015 я её продал и мы вместе с женой купили новую квартиру за 1300000. Могу ли я получить ещё 13%, или уже нет. В налоговой мне сказали что это действовало до 2014 года, что сейчас выплачивают только единовременно. Заранее благодарю.

Добрый день! Ваше право на вычет считается использованным, независимо от полученной суммы. Добрать, к сожалению, не получится. Это право имеют только те, кто впервые заявил право на вычет после 01.01.14 на жилье, приобретенное после 01.01.14. Супруга может получить, если работает.

ЗДРАВСТВУЙТЕ!
Я правильно поняла законодательство? Если сумма уплаченных мною налогов за 2015 год была 173 000, и я купила квартиру в том же году, я смогу вернуть себе только 173 000, но не 260 000? А оставшуюся сумму государство мне вернет, когда я наоплачиваю налогов на этот остаток — то есть на 87 000?
Спасибо!

Добрый день! Все верно. Налоговый вычет — это освобождение от уплаты налога, работает как возврат уже уплаченного налога.

Здравствуйте, подскажите, как заполнить декларацию 3 НДФЛ, если я в 2015 году купила квартиру за 1,3 млн рублей и через месяц продала ее за эту же цену.

Добрый день! Вам нужно указать доход 1,3 млн и вычет с кодом 903 в сумме понесенных расходов в размере 1,3 млн. Таким образом налог от продажи составит ноль рублей.

Огромное спасибо, очень четко и ясно вы меня проконсультировали. Будьте добры, разъясните еще один момент, если я приобрела квартиру стоимостью 1600000, из них 400000 оплатила материнским капиталом и хочу получить налоговый вычет, в декларации 3 НДФЛ при указании суммы квартиры я должна вычесть сумму материнского капитала, то есть указать 1200000? Или при заполнении декларации есть иные нюансы?

Другие публикации:  Договор аренды с правом выкупа образец

В декларации нужно поставить сумму затрат за минусом материнского капитала, то есть 1200000.

Добрый день! Я в 2015 г купила 6 квартир на общую сумму 3 000 000 руб, и в 2015 г их продала на общую сумму 9 300 000, какой вычетом можно воспользоваться для уменьшения налога к уплате? Спасибо.

Добрый день!
Вам нужно заплатить налог с прибыли — с 6 млн., то есть 780 тысяч. Можете воспользоваться имущественным вычетом, если никогда им не пользовались ранее, то есть уменьшить налог на 260 тысяч

Здравствуйте, Марина! Извините, но последний комментарий не понятен мне, налог нужно заплатить не с 6 000 000., а 6 300 000 (9 300 000 — 3 000 000)? И не пойму, каким образом уменьшить налог на 260 тыс., если это вычет с 2 000 000 при покупке, а здесь идет речь о продаже в этом же году. Я так понимаю, можно уменьшить сумму дохода на 1 000 000, то есть уменьшить налог на 130 000, а не на 260 000? Поправьте меня, если не права. Заранее благодарю.

Мария, добрый день! Верно, налог с 6300, это опечатка, мы с автором общались потом отдельно на предмет подготовки декларации, я не стала исправлять.
Вычет на 1 млн — это вычет при продаже. Его можно применить к любой из квартир, желательно у которой самая большая разница между стоимостью покупки и продажи. Но нужно учитывать, что налог по каждому объекту рассчитывается отдельно — мы договорились, что на 5 квартир будет заявлен налог как разница между доходом и расходом, а на одну с учетом вычета в 1 млн. Итого налог будет минимально возможным, автор мне не прислал пока данные по стоимости каждой квартиры. Итого по 5 квартирам налог будет с прибыли, а по шестой — свыше 1 млн.
Вычет при покупке можно применить, так как покупка всех квартир также была в этом же году, автор вычет до этого не получал. И неважно, что квартиры проданы. Можно заявить вычет даже на проданные и, соответственно, налог по сумме всех сделок за 15 год уменьшится на 260 тысяч.

Здравствуйте, Марина, спасибо за пояснения. Но одно мне остается непонятным. В налоговую в число прочих документов при подаче декларации на получение вычета при покупке жилья подаются документы, подтверждающие право собственности на жилье. Как можно заявить вычет при покупке жилья на проданное жилье, если свидетельство на право собственности погашено? Подавать погашенное свидетельство на право собственности?

Именно так. Факт продажи жилья не лишает покупателя права на вычет, ведь покупка то была. За проданное жилье на вычет подается погашенное свидетельство.

добрый день!
Купила зем.участок с категорией сады,городы,дачи в 2014 году до заключения брака. Построили дом, назначение жилое в 2015 г, но свид-во 2016 годом,уже будучи в браке. Муж в доле не участвует. Можно ли сделать, что бы и муж получил вычет и я. И еще вопрос, за какой период мы можем получить вычет? и покупка земли тоже входит для получения вычета?

Гузель, добрый день! Так как земля не ИЖС, получить вычет за нее вы не сможете. За землю можно получить только, если она ИЖС. За дом можно получить вычет, если сохранились чеки на строительство. Супруг может получить вычет только за те расходы, которые были в браке. Если расходы были до брака, супруг получить вычет не сможет. По новым правилам с 14 года оба супруга могут получить вычет. Так как свидетельство от 16 года, то вычет полагается лишь за 16 год и последующие.

Спасибо большое. И еще вопрос, муж в свид-ве не указан. Что бы и он получил вычет достаточно того, что расходы на дом составят 4 млн? и мы оба тогда получим вычет? Или есть какие-тт ньюансы по предоставлению документов?

Гузель, нужно будет написать заявление о распределении, что вы хотите получить каждый по 2 млн и приложить свидетельство о браке.

Добрый день. Было две квартиры. В 2010 г купила одну и продала в 2013. В 2014,купила вторую за неё получила полностью налоговый вычет. Могу ли я подать деклорацию за первую квартиру купленную в 2010году?

Ольга, добрый день! К сожалению, не сможете. Правила, разрешающие получить вычет с нескольких объектов, вступили лишь с 14 года и распространяются на жилье, купленное после 14 года. Если подадите на вычет за квартиру 10 года, то получите отказ. Однако у вас есть право при покупке следующей квартиры подать на вычет, при условии, что по этой (от 14 года) вы не получили полностью 260 тысяч.

Добрый день! Покупка квартиры в 2014 году по ипотеке. Сумма кредита 2601000руб.
В договоре Созаемщики — муж и жена.
Собственность — Общая долевая.
3 НДФЛ можно подать от имени мужа и жены?
Вычет делаеться и со стоимости квартиры и с процентов?
Если да,то уплаченные проценты по кредиту, как отразить в обеих декларациях.

Добрый день, Зинаида! Вычет можно подать от мужа и от жены, сумма определяется как сумма доли. Вычет делается со стоимости квартиры и с суммы процентов. Уплаченные проценты по кредиту делятся пополам (так как собственность долевая) и в декларации указывается половина общей суммы процентов.

Марина, Здравствуйте! Спасибо за консультацию. Стоимость квартиры тоже делиться пополам?

Зинаида, стоимость делится пропорционально долям (как и проценты). Если доли по 1/2, то пополам.

Здравствуйте! Купила в этом месяце квартиру в ипотеку за 1800000. Когда я могу подать документы на вычет 13 %? Не по процентам, а от стоимости жилья.

Добрый день, Марина! Можете подать в начале 17 года на возврат от стоимости жилья по договору приобретения. Если хотите получать вычет у работодателя — то можете обратиться за разрешением в налоговую инспекцию хоть сегодня.

Добрый день, Марина! В 2015 году была продана квартира за 1 600 000 руб., которая в собственности была более 3 лет. В 2015 году был заключен договор долевого участия на строительство новой квартиры, и с привлечением ипотеки по договору в 2015 г. было уплачено 4 200 000 руб. Новый дом будет сдан в 2016 г. Ранее право на налоговый вычет не использовалось. Могу ли я сейчас подать документы на налоговый вычет в связи с покупкой новой квартиры? Или я это могу сделать только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права? При расчете налогового вычета помимо доходов в виде заработной платы будет ли учитываться доход с продажи предыдущей квартиры?

Лилия, добрый день! Право на вычет появится в том году, в котором будет подписан передаточный акт между вами и застройщиком, смею предположить, что это 16 год. Налоговый вычет будет предоставлен за 16 год и последующие. За предыдущие годы (15,14,13) получить могут только пенсионеры, у них есть такая льгота. Если вы не пенсионер, то получите только за 16 год и последующие. Учитывается только налогооблагаемый доход.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Могу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры, если покупка осуществляется у близкого родственника (мамы)?

Сергей, добрый день! При покупке у близкого родственника вычет не предоставляется.

Здравствуйте, я продал земельный участок, который был в собственности более 5 ти лет. 10 марта, и купил квартиру 20 марта . Когда и какие документы собирать на налоговый вычет? Спасибо.

Дмитрий, добрый день! Если все это произошло в 16 году, то документы на вычет подаются в 17 году. Нужно в налоговую инспекцию по месту прописки предоставить: копию договора покупки, копию платежных документов, копию свидетельства о праве собственности, справка с работы 2-НДФЛ, налоговая декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат, реестр передаваемых документов.
Помимо этого, вы можете прямо сейчас сдать документы для получения разрешения для вашего работодателя, чтобы до конца года он не удерживал у вас налог на работе. Найти список документов и образце заявления можно здесь: //vsenalogi.com/poluchenie-imush-vycheta-u-rabotodatelya/

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, приобрели квартиру в 2013 году с мужем в общую долевую собственность по 1/2 на каждого. Стоимость квартиры составила 2270000 рублей. Часть денег внесли от продажи другой квартиры, часть брали по ипотеке 682000 рублей. В 2013 году часть ипотеки погасили маткапиталом. Выплаты по процентам за 2013-2015 годы составили 64499,32. Муж вычетом пользовался ранее 2013 года по другому объекту, я вычет не получала. Вопрос: какую сумму я получу, если подам на вычет по этой квартире и кредиту? Может выгоднее ждать что в будущем мы приобретем ещё квартиру.

Наталья, добрый день! В 13 году можно было получить только по своей доле. То есть от половины квартиры это составит 2270/2=1135 (13% от 1135), минус половина мат. капитала. Плюс половина суммы процентов. То есть, грубо, с миллиона получите — и все, больше получить не сможете с другого объекта и по ипотеке, так как ваше право на вычет будет считаться использованным. Конечно же, выгоднее воспользоваться вычетом с новой покупки, если таковая намечается. Если с новой покупки не сразу получите полную сумму, то сможете получить в дальнейшем.

купил землю для строительства в 2008г. для строительства дома, 2014г. дом достроен оформил все документы, в декабре 2014г. ушел на пенсию по старости, можно ли сделать налоговый вычет? что нужно? куда идти?

Добрый день. Я купила квартиру, собственник я, предварительный договор на меня, основной договор тоже. Но плательщик мой отец, я у него занимала деньги и чтобы не гонять деньги он просто взял и оплатил счет. Налоговая готова отказать в вычете, но пока предложила донести документы, доказывающие, что деньги мои. Какие это могут быть документы?

Федор, добрый день! Вы можете получить налоговый вычет за 15,14,13,12 год. Если в 15 году не работали, то за 15 не получите, только за 14,13,12. Чтобы получить вычет, нужно в налоговую инспекцию по месту прописки предоставить: копию документов на строительство (договора, чеки, квитанции, товарные чеки, товарные накладные и прочее. Возвращают 13% от расходов на строительство от фундамента до отделочных работ), копию свидетельства о праве собственности, справка с работы 2-НДФЛ, налоговая декларация 3-НДФЛ, заявление на возврат, реестр передаваемых документов.

Яна, добрый день! Здесь описаны варианты: //vsenalogi.com/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-esli-oplachival-drugoj-chelovek/

Здравствуйте! квартира приобретена по социальной ипотеке в 2012 в общую долевую собственность муж,жена и двое несовершеннолетних детей доля каждого 1/4. муж и жена получили свой вычет по квартире.и сейчас муж хочет получить вычет по уплаченным процентом и еще вычет за детей.можно ли все это указать в одной декларации за 2015 год .справка из банка дана с 2012 по 2015 год .и можно ли все проценты указать в декларации за 2015 год или каждый год отдельно надо составлять декларацию?как все это правильно оформить подскажите пожалуйста.заранее спасибо !

Зульфия, добрый день! Проценты по ипотеке можно получить только в той же пропорции, что и основной вычет. Все проценты за все годы можно указать одной суммой в одной декларации.

Здравствуйте. Договор долевого участия на квартиру был оформлен 27.10.2010 г., при оформлении частично оплачена стоимость квартиры. В 2011 г. внесена остальная сумма — частично наличными, частично — ипотека. полная стоимость — 945 500 рублей, из них наличными — 445 500 рублей, ипотека — 500 000 рублей.Акт приема-передачи квартиры подписан 10.08.2012 г. Свидетельство на право собственности с обременением — от 07.11.2012 г. Обременение снято (ипотека погашена) в 2014 году. Я единственный собственник. С августа 2014 г. по настоящее время нахожусь в декретном отпуске. За какие годы я могу оформить налоговый вычет сейчас, в 2016 году (ранее никогда не оформляла)? За какие годы справки 2-НДФЛ нужно будет представить? Какие документы нужны для подтверждения уплаты процентов по ипотеке? Смогу ли я еще раз воспользоваться правом на налоговый вычет в дальнейшем при покупке недвижимости (до исчерпания суммы в 2000000 рублей)?

День добрый! Помогите разобраться, пожалуйста.
С новым законом НК непонятно(((
Мы с мужем хотим взять квартиру в ипотеку. У нас есть материнский капитал.
Квартира стоит 3 млн. + проценты по ипотеке.
Если мы используем мат.капитал как первоначальный взнос, мы можем получить вычет на 2,5 млн. от стоимости квартиры?
Если дедушка, работающий пенсионер будет созаемщиком по этой квартире — сможет он получить налоговый вычет за последние 3 года? Должен ли он тогда быть совладельцем квартиры?
И сколько человек могут получать вычет по 1 квартире — муж, жена и дедушка? Или только один человек?
Ну, т.е., если у каждого есть возможность получить 390 т.р. (поскольку ипотека), то общая сумма вычета будет 1 млн. 170 т.р. или по одной квартире только 390 т.р.?

Оксана, добрый день! Вы можете получить вычет с полной стоимости квартиры, то есть с 945500. Плюс 13% от процентов, уплаченных банку за весь период пользования кредитом, то есть с 2010 года. В этом году можно получить вычет за 2015,2014,2013 год. Так как в 2015 вы не работали, остается только за 2014 и 2013 год. Справки 2-НДФЛ нужны за 2013,2014. Для подтверждения ипотеки нужны справки из банка о сумме уплаченных процентов за весь период пользования кредитом, с момента получения кредита. К сожалению, если получите с этой квартиры, больше добрать не сможете до 2 млн, так как она у вас оформлена в 12 году, а значит на нее распространяются старые правила (один вычет на человека независимо от суммы).

Большое спасибо за ответы. Еще несколько вопросов проясните пожалуйста. Квартира приобреталась с черновой отделкой.Можно ли с суммы потраченной на ремонт получить налоговый вычет? Какого рода документы для этого нужны (договор с исполнителем, акт выполненных работ, обязательно ли исполнитель должен быть юр.лицом или без разницы)? И второй вопрос: если за период 2013-2014 годы у меня не набирается полная сумма вычета, далее, при выходе на работу, буду ли я продолжать получать налоговый вычет или все ограничится этими двумя Wгодами?

Алена, добрый день! Если вы при покупке воспользуетесь материнским капиталом, то сможете получить вычет только с 2,5 млн (3 млн минус МК) плюс 13% от уплаченных процентов. Если дедушка будет созаемщиком — то сможет получить вычет как пенсионер, при этом у него должна быть доля в квартире, если нет доли — то вычет не полагается даже по процентам. Каждый сможет получить пропорционально своей доле. Дедушка строго по своей доле 13% от стоимости, а вы с супругом свои доли сможете разделить по желанию. Каждый собственник может получить вычет, сколько бы не было собственников.
При этом, каждый собственник по процентам может получить по 390 тысяч, если конечно вы заплатите банку 9 млн процентов.

Оксана, вычет за отделку можно получить только если в договоре покупки прямым образом указано, что квартира без отделки. Документы подходят любые — договора, акты, чеки, квитанции, накладные, в общем, все что есть. Исполнитель не обязательно должен быть юр.лицом, может быть физ.лицом, все подобные документы успешно проходят в налоговой. Если сумма налога не наберется — остаток можно получить через сколько угодно лет, он не сгорает, так как может переноситься неограниченное количество лет.

В договоре указано, что квартира сдается с получистовой отделкой и перечислены характеристики (что есть): входная дверь, пластиковые окна, оштукатуренные стены, плиты перекрытия, стяжка полов, внутренняя сантехническая разводка с водомерами, электротехническая разводка с розетками и выключателями, электрический щит, радиаторы отопления, стальная мойка со смесителем на кухне, газовая плита). В таком случае возможно получение вычета на ремонт? По факту квартира была черновая. На ремонт ушло более 500 000 руб.

Оксана, если выполнялись работы, которые перечислены ниже, и на них есть документы — то только по этим работам и материалам сможете получить вычет. Более конкретного перечня нет, инспекция в итоге самостоятельно определяет, что засчитает, а что нет.
45.41 Производство штукатурных работ
45.42 Производство столярных и плотничных работ
45.43 Устройство покрытий полов и облицовка стен
45.44 Производство малярных и стекольных работ
45.45 Производство прочих отделочных и завершающих работ

Огромное Вам спасибо!

Здраствуйте. Такой вопрос хочу купить дом у родственика (получается матери родная сестра) . я работаю в организации у меня ежемесячно удерживают 13 % с зароботной платы. Я хочу оформить документы на неудержание НДФЛ с зароботной платы , имеет ли значение у кого покупался дом. Покупаю за наличные средства стоимость 3,5 мил.рублей

Артем, добрый день! Для вас продавец является тетей, тетя не входит в список взаимозависимых лиц с 2012 года. То есть можно будет получить налоговый вычет. Подробнее можно ознакомиться здесь: //vsenalogi.com/vzaimozavisimye-lica/

Добрый день! В 2016 году я приобрела квартиру за 1650000, в т .ч. 397000- мат. капитал. Получила в Рег. палате выпису, по которой я ( мама) одна собственник. Теперь нужно в течении 6 месяцев оформить квартиру на всех членов семьи: мужа и двоих детей. Если я это сделаю, потом подам документы в налоговую для возврата вычета, я получу в полном объеме как по первоначальному свидетельству или в размере, пропорциональном моей доли?

Елена, добрый день! Вы получите по первоначальному свидетельству.

Здравствуйте! Подскажите если помещение переведенно из не жилого в жилое и оформленно в собственность, при продаже будет взыматься налог в количесьве 13%, сверх 1000000?

Подскажите, пожалуйста. Покупаем квартиру в ипотеку в октябре 2016.
Муж может подать в январе 2017 в налоговую, чтобы за 2016 год всю сумму налога получить?
А потом сразу — чтобы за 2017 получать помесячно в зарплату? Просто сумма выплаты по ипотеке будет настолько критичной, что важна каждая копейка…

Сергей, добрый день! Налог составит 13% от суммы свыше 1 млн.

Алена, добрый день! Муж может в 17 году подать документы и получить весь налог за 16 год. Полностью за весь год. И получить разрешение на 17 год, чтобы получать зарплату вместе с налогом на работе.

Доброго дня. Хочу купить в 2016 году два участка ИЖС без строений и без подряда, каждый стоимостью по 300 т.р. Могу ли я получить вычеты в последующие годы или на этих участках должны быть зарегистрированы жилые постройки для предоставления вычета.

Александр, добрый день! Вычет за земельный участок предоставляется только после постройки на нем жилого дома.

Добрый день. У меня такой вопрос. Папа продал квартиру и купил другу квартиру в 2016 году. В феврале 2017 планирует выйти на пенсию. Собирается подать документы на возврат в связи с покупкой жилья. За какие года он может вернуть деньги, и когда ему лучше подавать документы: до февраля или после, и будет ли учитываться что он продал квартиру? Заранее спасибо.

Наталья, добрый день! До получения пенсионного удостоверения, он может подать на вычет только за 16 год. После получения удостоверения еще за 15,14,13 год. Конечно же, проданная квартира должна быть учтена, если подлежит налогообложению. Вы можете заказать оформление налоговой декларации у нас.

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,у меня мама пенсионер,но работает пока ещё,с апреля уходит на пенсию в январе она покупает квартиру,как ей можно получить налоговый вычет? Мать на пенсии уже 5 лет.
И ещё вопросик,а за неё кто-нибудь может получить вычет или до получать,я имею в виду ближних родственников-детей?

Илья, добрый день! Если покупает квартиру в 17 году, то в 18 году она может подать на вычет за 17,16,15,14 год и вернуть налоги за эти 4 года. Право на вычет не передается, если она не дополучит, то остаток суммы сгорает.

Ещё раз добрый день,тогда подскажите пожалуйста а если она будет дальше работать,то она только за этот рабочий год сможет вернуть? И на пенсии она 6лет

Илья, зависит от зарплаты. В год примерно полтора-два оклада набирается, при условии, что год отработан полностью.

Это я знаю,сам подовал на вычет,Вы подскажите мне она только за этот рабочий год сможет вернуть налог или ещё за три предыдущих?

Илья, мы в самом первом ответе написали, за какие года она может получить. 17,16,15,14.

Так даже если будет дальше работать?

Илья, сейчас нет разницы, будет работать или нет. После покупки получит сразу за 4 года. Потом, если будет работать, то продолжит получать. Если не будет работать, то не сможет продолжить получать.

Добрый день!Проясните,пожалуйста.ситуацию.Моя свекровь вышла на пенсию в 2005 году.В 2014 году,нигде не работая,продала квартиру и через 4 месяца купила новостройку(по ДДУ),а часть денег вложила в строительство сгоревшего дома.Через год квартиру по ДДУ(так и недостроенную и не оформленную в собственность)она продала по той же цене что и покупала.Положен ли ей налоговый вычет с покупки первой квартиры,которую продала в 2014Г? И,-со второй?

Другие публикации:  Может ли мать тратить алименты на себя

Ирина, добрый день! Положен вычет в сумме затрат на приобретение. Если нет прибыли — то налог ноль, но нужно сдать налоговую декларацию. Из вашего вопроса непонятно, за сколько она купила первую квартиру и сколько лет она была в собственности, поэтому ответить не можем. За вторую, по ДДУ, если купила и продала по одной цене, то налог ноль.

Подскажите пожалуйста, в 2016 году приобретена квартира с использованием частично ипотеки, сейчас хочу подать декларацию 3-НДФЛ на имущественный налоговый вычет. Можно ли в этой декларации также указать 13% от процентов, уплаченных банку, или же нужно полностью погасить ипотеку, а потом указывать это в декларации, не пойму, с какого времени можно в декларации указать эти 13%.

Мария, добрый день! Можно указать проценты, уплаченные банку. Сумма процентов берется из справки банка.

Здравствуйте, разъясните еще пожалуйста по уплаченным процентам. Можно ли заявить в декларации 3-НДФЛ проценты по ипотеке через, например, 2 года — после полного получения имущественного налогового вычета 260 тыс.? Правильно ли я понимаю, что это самостоятельный налоговый вычет и он не зависит от 13%, удержанных из заработной платы (в прошлый раз Вы меня не поправили), а это налоговый вычет в сумме уплаченных процентов по кредитам, то есть сумма, уплаченная по процентам, возвращается полностью?

Мария, добрый день! Можно заявить проценты и через 2 года, они не сгорают. Вычет так же зависит от суммы удержанного у вас налога, сколько налога удержано — столько и вернут.

Добрый день, в 2014 году мы купили квартиру в ипотеку, тогда же и была произведена оплата и началась выплачиваться ипотека. Квартира была приобретена по договору по ДДУ. Акт-приема передачи получен в 2016 году, когда получили ключи. Соответственно декларацию я могу подать на имущественный возврат только в 2017 году за 2016. Вопрос у меня такой. В декларации указывается доход за 2016 год и возврат будет только по нему. А как быть с возвратом процентов по ипотеке? Как можно получить возврат по процентам за 2014, 2015 гг? В 2016 т.к. доход не позволяет забрать сразу 260000, я вношу только данные на возврат с покупки, а как быть с возвратом процентов? Ведь возврат делается только за 3 года, как я поняла. Тогда получается, что 2014,2015 гг сгорают? Или как-то можно получить проценты за 2014, 2015 гг (справки из банка есть) учитывая доход за 2014,2015 гг? Или можно вообще забыть про эти года и начинать подавать на возврат по процентам только после полного возврата от стоимости квартиры.

Анна, добрый день! Вы сначала получите 260 тысяч по стоимости квартиры. После их получения вы в налоговой декларации укажете все проценты за ВСЕ ГОДЫ пользования кредитом, и не имеет значения, сколько прошло лет. Проценты не сгорают.

Добрый день. В 2007 году приобрел квартиру за 1 млн. руб. Правом на вычет не пользовался. Могу ли получить вычет теперь? Как я понял могу, но только НДФЛ за 2016,15,14 годы? И не больше 130 тыс руб? А последующие годы 17 и дальше будут возвращать НДФЛ в рамках этих 130 тыс? (з/п маленькая и НДФЛ не большой у меня)
А если позже еще какую-нибудь квартиру приобрету, останется ли право на вычет по еще 130 тысячам?

Сергей, добрый день! Верно, можете подать на возврат 130 тысяч за 16,15,14 годы. Получите 130 тысяч за 14,15,16 и последующие. С новой покупки добрать НЕ сможете.

здравствуйте !подскажите пожалуйста насчет налогового вычета как лучше сделать.
1.в феврале 2014 года была куплена квартира за 730000,и в декабре этого же года была продана за 1000000.свидетельство было сдано в при продаже,на вычет возможно ли получить св-во то с регпалаты как это сделать.могу ли я тогда получить налоговый вычет уже проданной квартиры ,не буду ли я платить налог за продажу(читала вроде до 1000000 не облагается)
2. в 2015 в июле была куплена дача,потом в декабре переоформлена как
обьект права- здание,назначение-:жилой дом(СНТ)ЗЕМЛИ С/Х НАЗНАЧЕНИЯ-малоэтажная жилая застройка (размещение дачных домов и садовых домов).
возможно ли по этому варианту получить вычет?
3.через месяц приобретаю квартиру в ипотеку 3000000
как лучше сделать по вычетам подать на квартиру(и каким то образом получить св-во «погашено») или подать на вычет переоформленную дачу ,а остальные средства добрать ипотекой.посоветуйте пожалуйста!спасибо.

Ирина, добрый день!
1. Можете получить дубликат погашенного свидетельства. За проданную квартиру можете получить вычет. За продажу налога нет до 1 млн.
2. Можно претендовать на вычет, но часто только в судебном порядке. Обычно налоговая отказывает, а потом по суду присуждают выплату, так как дом доведен до жилого.
3. Подавайте на первую квартиру на вычет. По поводу дачи вопрос спорный, написали выше, поэтому лучше на первую и затем на новую.

спасибо огромное.удачи вам!

Здравствуйте! Я в прошлом году купила квартиру, очень бы хотелось получить налоговый вычет. У меня маленькая зарплата. Я смогу получить 260 тысяч разово или мне нужно будет в течение долгих лет подавать каждый год документы?

Мария, добрый день! Если зарплата маленькая, то получать будете долго. Примерная выплата — полторы-две зарплаты в год.

Добрый день. В 1997 году приобрел квартиру за 167 млн. руб.(до денаминации) Правом на вычет не пользовался. Могу ли получить вычет теперь?

Сергей, добрый вечер! Можете получить вычет по старому закону, который действовал до вступления в силу Налогового Кодекса, но сумма будет та, что действовала в том году. И при этом вы не потеряете право на вычет по Налоговому Кодексу.

Добрый вечер! Купили квартиру в ипотеку в 2011 году. Ипотека оформлена на мужа, я созаемщик. В 2012 и 2013 году муж подавал документы на вычет и получал его. В 2016 я подала документы на получение вычета у работодателя, но мне отказали сославшись на какое-то письмо, что если муж изначально оформил вычет на себя то я не могу получать его. Говорили что изначально муж в заявлении должен был разделить вычет между нами. Законно ли это?
И второй вопрос могу ли я подать документы на получение вычета по процентам по ипотеке, если платежы оплачивались с счета мужа.

Дина, добрый день! Нужно смотреть, сколько именно получал муж, в то время на одну квартиру предоставлялся только один вычет. Возможно. муж его получил, а вы теперь не можете. На проценты подать можете.

Купили квартиру в 2016 году, купили в ипотеку, через 2 месяца ипотеку выплатили. В январе 2017 года написали заявление о том что хотим получить возмещение через работодателя, в феврале подали декларацию 3-ндфл за 2016 год. И вот нам пришел отказ, т.к. возмещаем через работодателя, возмещение по декларации не возможно. На сколько это правомерно?

Добрый день.
Купила квартиру в ипотеку в 2011 году. Хочу получить вычет по ипотечным процентам. Могу ли я подать 3-НДФЛ за 2016 год, указав там сумму всех уплаченных процентов по ипотеке, начиная с 2011 года. Доход за 2016 год позволяет.

Юлия, добрый день! Вам следовало сначала сдавать декларацию, а потом заявление, а не наоборот. Сумма неиспользованного остатка переносится строго по годам в хронологическом порядке. Поэтому вам отказали. Посмотрите, на какую сумму вам выдано разрешение и пишите письмо на отзыв старого разрешения и получение нового разрешения с новой суммой. Новая сумма должна учитывать суму 16 года, на которую вы претендуете.

Наталия, добрый день! Можете.

Добрый день! Планирую покупать квартиру впервые, в строящемся доме по ДДУ. Правильно ли я понимаю, что на вычет я могу подать только после получения квартиры в собственность, т.е. после подписания акта приемки-передачи, и при условии, что я работаю официально на момент подачи заявления на вычет? Вычет я получу в размере оплаченного НДФЛ за предыдущий налоговый год? Оставшуюся сумму вычета получу по мере выплаты НДФЛ? И последнее, не поняла про 2 млн.: стоимость квартиры должна быть больше или меньше 2 млн., чтобы получить налоговый вычет?

Евгения, добрый день! На вычет вы сможете подать после подписания передаточного акта. Собственность оформлять не обязательно. Вычет вы получите в размере налога за тот год, в котором подпишете акт, за предыдущие годы налог возвращают только пенсионерам, у них есть такая льгота. Стоимость квартиры может быть любой, вы получите не больше 260 тысяч (13% от 2 млн).

Здравствуйте подскажите пожалуйста, сколько я должна буду заплатить государству в случае продажи квартиры, если : в 2006 году она была приватизирована на троих (отец, мать, дочь) после смерти матери на двоих (отец, дочь ). В настоящее время после смерти отца осталась дочь (я), вступила в наследство с 2017 года. Кадастровая стоимость 953 тысячи, 43.3 квадрата. Могу ли я ее продать выше кадастровой стоимости тк аналоги нашей квартиры стоят намного дороже.

Мария, добрый день! У вас срок владения будет считаться с момента приватизации, то есть с 2006 года. Собственность больше 3 лет, налог не платится, декларация не сдается. //vsenalogi.com/prodazha-dolya/

Купил квартиру, но на деньги родителей, за 1223000. Вопрос, получу ли я полный вычет по этой сумме (около 160 тыс. рублей), если за прошедший год (3 года) с меня ндфл на такую сумму не поступило (зп гораздо меньше)?

Artyom, добрый день! Вы получите столько, сколько за вас поступило налога. Но в квитанции (или расписке) на оплату квартиры должно быть указано ваше имя.

Здравствуйте, купила в ипотеку квартиру в 2013 году, доля с несовершеннолетней дочерью. Я раннее пользовалась налоговым вычетом. Могу ли я получить теперь налоговый вычет за несовершеннолетию дочь?

Любовь, добрый день! Если получили всю сумму в 20 тысяч, то не можете получить за долю ребенка. Если получили не всю сумму, то можно получить, нужно было изначально включать долю дочери в декларацию. Сейчас нужно сдать уточненные декларации.

здравствуйте. в 2012году в браке покупали дом -оформили на меня(супруга)1750000, получила возрат в течение 5лет в размере 230т. 2018году хочу дом продать мужу, т.к. ему меньше платить налоги за имущество. брак зарегистрирован н фамилии у нас разные. может ли муж получить вычет? Муж работает постоянно и является пенсионером мвд.

Нарине, добрый день! При покупке у близкого родственника в вычете будет отказано.

Здравствуйте. Я не работающая пенсионерка.
В декабре 2015 года купила квартиру у застройщика.
Акт приёмки состоялся в мае 2017 года.
Имею ли я право на налоговый возврат от покупки жилья и от средств потраченных на ремонт квартиры?

Анна, добрый день! Если работали в 17,16,15,14, то имеете право на вычет с доходов, полученных в перечисленных годах, в том числе и за отделку. Для оформления документов можно обратиться к нам.

В 2009 году была куплена комната в долевую собственность по 1/2 с мужем за наличные 600000 руб. С 2009 года он получал вычетp за свою 1/2, я нет.
В 2013 году купили в ипотеку квартиру в долевую собственность по 1/2 за 1800000 руб. Я получаю вычет, а он нет, ему отказами в налоговой, как возврате вычета, так и в возврате процентов с процентов по ипотеке.
Могу ли ли я подать на вычет по комнате (которую продали в 2013 г.), а муж на возврат НДФЛ по квартире и возврат процентов?

Ася, добрый день! У мужа право на вычет уже использовано, он не может получить ни по комнате, ни по квартире. Только если купите еще что-то, то сможет получить за проценты, кредитный договор должен быть оформлен после 01.01.14. Вы можете получить либо по комнате, либо по квартире. Очевидно, что по квартире выгоднее это сделать. Но учтите, что больше получить не сможете по другим объектам.

Спасибо!
Договор по ипотеке у нас с мужем на двоих. При расчете вычета стоимость квартиры нам разделили пополам, и проценты тоже.
Я так поняла он не может вернуть проценты с квартиры. А я могу вернуть проценты не с половины, а со всей уплаченной суммы процентов (и за себя, и за него)?

Ася, нет, не можете по этой квартире. Только за свою долю.

Здравствуйте!
Помогите разобраться, пожалуйста.
Купила квартиру по договору долевого участия в декабре 2015 года. В собственность квартира оформлена в 2016 году.
Это считается инвестированием, верно? Для инвестирования в программе декларация необходимо указать Дату акта о передаче квартиры. Что это за акт?
Если выбирать договор купли-продажи, то необходимо указать Дату регистрации права собственности (она у меня как раз есть в выписке из Росреестра).
Год начала использования вычета 2015?
Я могу в данной программе подавать сразу за несколько лет?

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с заполнением налоговой декларации. Я работающий пенсионер, в 2016 году купила квартиру. В настоящее время заполняю декларацию за 4 года (2017,2016,2015,2014).
Вопрос в следующем: какой год указывать в каждой из деклараций в подпункте 1.11 листа Д1 (год начала использования налогового вычета) — 2017 или 2014?
И еще вопрос: с какого года нужно начинать заполнять декларацию (с 2014 и переносить остаток на 2015, 2016, 2017) или наоборот начинать с 2017 и переносить остатки на 2015, 2014, 2013?
Заранее очень благодарна за ответ, спасибо!

Елизавета, добрый день! Если ДДУ — то инвестирование. Акт — это акт приемки квартиры вами у застройщика. Год начала — это год, в котором вы первый раз заявили вычет по данной квартире. Программа каждый год разная.

Елена, добрый день! Если купили в 16, то ваш порядок заполнения такой: 16,15,14,17. Год начала везде будет 2016.

Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться с заполнением налоговой декларации. Я работающий пенсионер, в 2017 году купила квартиру. В настоящее время заполняю декларацию за 4 года (2017,2016,2015,2014).
Вопрос в следующем: какой год указывать в каждой из деклараций в подпункте 1.11 листа Д1 (год начала использования налогового вычета) — 2017 или 2014?
И еще вопрос: с какого года нужно начинать заполнять декларацию (с 2014 и переносить остаток на 2015, 2016, 2017) или наоборот начинать с 2017 и переносить остатки на 2015, 2014, 2013?
Заранее очень благодарна за ответ, спасибо!

Елена, добрый день! Если купили в 17, то ваш порядок заполнения такой: 17,16,15,14. Год начала везде будет 2017.

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, при подаче налоговой декларации нужно ли в раздел доходов включать доходы с листка временной нетрудоспособности, выплаченные ФСС?
Заранее очень благодарна за ответ, спасибо!

Елена, вам их не на работе выплачивали? Разве в справке 2-НДФЛ их нет?

Добрый день. Ситуация: в 2011 была приобретена квартира в долевой собственности моей несовершеннолетней дочери и моей мамы. Я получала вычет за ребёнка с суммы 1300000. Но не помню от имени ребенка или за неё. Видимо есть разница? В 2017 квартиру продали и приобрели две квартиры. В одной из которых так же есть доля ребенка и моей мамы, а в другой, которая приобретена с участием ипотеки доля ребенка, моя и мужа. Вопрос: на получение какого вычета, кроме процентов по ипотеке, я и мой ребенок можем подать документы?

Надежда, добрый день! Вы могли получить вычет только лишь за себя за долю ребенка. Ребенок свой вычет не использовал. Соответственно, вы можете на себя подать по процентам, ребенок (если имеет доход) может подать на основной вычет и проценты.

Т.е. подать сейчас от имени ребенка на вычет и учесть мои доходы мы не можем?

Надежда, от имени ребенка может подать только ребенок, если у него есть доход. Учесть доходы другого человека — невозможно.

Здравствуйте у меня вопрос такой была взята ипотека с 470000 половиной погасила с материнского капитала 453000 имею право Я на 13%?

Любовь, добрый день! Имеете право вернуть 13% от суммы за минусом мат.капитала.

Здравствуйте!
Хочу приобрести жилье. Имеется сертификат по региональной программе Тверской обл. «Молодая семья» на 825 000 руб. Трое детей. Двое до 3-х лет. Имеется сертификат на материнский капитал 453 000 руб.
Вопросы:
1. Можно ли без «потерь» использовать мат. капитал для покупки жилья без ипотеки? Т.е. объединить два сертификата.
2. Полагается ли вычет с покупки по сертификату?
3. Будет ли платить продавец налог 13% с продажи дома более 1 000 000 руб.? Или этот процент берется от кадастровой стоимости объекта? Продавец: у него договор дарения в собственности до 3-х лет.

Татьяна Витальевна, добрый день! Можно объединить 2 сертификата. Вычет по сертификату не предоставляется. Продавец будет платить налог исходя из суммы договора, но не меньше, чем от 70% по кадастру (при этом 1 млн не облагается).

Я получала налоговый вычет с уплаты за обучение ребёнка. Могу ли я получить вычет с покупки недвижимости?

Доброе время суток!
В 2009году подала декларацию на имущественный возврат с продажи доли в квартире моей дочери.Когда выяснилось,что по закону я не имею права.,в выплате мне отказали.Следущ декларацию на возврат с другой квартиры я подала в 2017 году.После проверки в налоговой мне предложили обнулить нынешнюю декларацию и подать на возврат недополученной суммы выплаты за 2009 год.Я не знаю как правильно?Получить недополученное за 2009 или требовать за 2016 год?Спасибо.Наталья

Наталья, добрый день! Нужно смотреть по суммам, что выгоднее, мало информации.

Здравствуйте! Подскажите по такому вопросу- купили квартиру с молодым человеком до замужества, по 1/2 доли на каждого, он заёмщик, я созаемщик. В этом же месяце поженились, но через неделю после покупки. Кредит платим по очереди, я перечисляю на его счёт деньги с назначением — по оговору о совместной долевой собственности. Необходимо ли ему писать расписку о получении от меня денег на первый взнос и вторую на оплату ипотеки? Это все было по безналу, платежки из банка есть. Или мы уже как муж и жена имеем общий бюджет и достаточно будет свидетельства о заключении брака для получения вычета мной, как созаемщиком? И не будет ли у налоговой вопросов к нему, что оплачивал половину платежей не он, а я?

Ирина, добрый день! Все что до брака — нужна доверенность. Все, что после — не нужна.

Добрый вечер!
Подскажите мне пожалуйста,я приобрёл квартиру в 2018,зарегестрировал ее в этом же году. За какой период времени я могу получить вычет? В 2019 году я планирую получить вычет.
Я правильно понимаю,что я его могу получить за 2016-17-18 годы?

Евгений, добрый день! В 19 году можете получить за 18. За 17,16,15 могут получить только пенсионеры, если вы не пенсионер, то только за 18 можете получить.

Еще статьи:

  • Обязанности коллегии адвокатов Статья 7. Обязанности адвоката Статья 7. Обязанности адвоката Информация об изменениях: Федеральным законом от 20 декабря 2004 г. N 163-ФЗ в пункт 1 статьи 7 настоящего Федерального закона внесены изменения 1. Адвокат […]
  • Приказ о выходных днях в ноябре Правительство утвердило календарь выходных на 2018 год МОСКВА, 18 окт — РИА Новости. Премьер-министр Дмитрий Медведев утвердил план переноса выходных дней в 2018 году. Постановление, проект которого подготовил […]
  • Договор страхования 223-фз Установлен перечень финансовых услуг, сведения о закупке которых в рамках Закона № 223-ФЗ не размещаются в ЕИС Правительство РФ определило виды услуг, сведения о закупке которых госкомпаниями не будут размещаться в […]
  • 685 приказ гу мвд Приказ МВД России от 30 августа 2017 г. N 685 "О должностных лицах системы Министерства внутренних дел Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять […]
  • Договор оказания услуг между резидентом и нерезидентом Договор оказания услуг между резидентом и нерезидентом Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении […]
  • Штраф гибдд сбор Исполнительский сбор за неуплаченный штраф При получении тех паспорта не заметили ошибку в адресе, и все штрафы гибдд уходили по другому адресу, таким образом накопилось 8 штрафов с 2015 года, неделю назад на сайте […]
Налоговый вычет в 2011г