Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) (утратило силу)

Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У
«О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

С изменениями и дополнениями от:

12 ноября 2009 г., 17 июня, 13 декабря 2010 г., 12 мая, 9 декабря 2011 г., 18 июня, 24 августа, 3 декабря 2012 г., 5 марта, 3 июня, 3 декабря 2013 г., 28 февраля, 31 мая, 2 декабря 2014 г., 15 февраля, 1 июня, 7 июля, 3 декабря 2015 г., 26 февраля, 2 июня 2016 г.

Указанием Банка России от 24 ноября 2016 г. N 4212-У настоящее Указание признано утратившим силу с 1 января 2017 г.

О порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп см. Положение Банка России от 11 марта 2015 г. N 462-П

1. На основании статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 ноября 2009 года N 22) Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации, представляемых кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2010 года.

3. Настоящее Указание применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной приложением 2 к настоящему Указанию, с 1 января 2010 года.

Форма отчетности 0409325 «Процентные ставки по межбанковским кредитам», Порядок составления и представления отчетности по форме 0409325 «Процентные ставки по межбанковским кредитам» приложения 1 к настоящему Указанию и строка 1 приложения 2 к настоящему Указанию действуют до 1 июля 2010 года.

4. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488 («Вестник Банка России» от 12 февраля 2004 года N 12-13);

Указание Банка России от 27 июля 2004 года N 1481-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 августа 2004 года N 5970 («Вестник Банка России» от 19 августа 2004 года N 50);

Указание Банка России от 25 августа 2004 года N 1494-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 13 сентября 2004 года N 6018 («Вестник Банка России» от 17 сентября 2004 года N 56);

Указание Банка России от 13 сентября 2004 года N 1499-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 сентября 2004 года N 6039 («Вестник Банка России» от 29 сентября 2004 года N 58);

Указание Банка России от 18 февраля 2005 года N 1551-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 5 апреля 2005 года N 6463 («Вестник Банка России» от 13 апреля 2005 года N 19);

Указание Банка России от 11 марта 2005 года N 1562-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 марта 2005 года N 6402 («Вестник Банка России» от 19 марта 2005 года N 15);

Указание Банка России от 25 мая 2005 года N 1579-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 июня 2005 года N 6735 («Вестник Банка России» от 29 июня 2005 года N 32);

Указание Банка России от 26 декабря 2005 года N 1646-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 18 января 2006 года N 7377 («Вестник Банка России» от 25 января 2006 года N 3);

Указание Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 марта 2006 года N 7613 («Вестник Банка России» от 30 марта 2006 года N 19-20);

Указание Банка России от 24 ноября 2006 года N 1747-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 18 декабря 2006 года N 8630 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2006 года N 71);

Указание Банка России от 26 марта 2007 года N 1803-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9168 («Вестник Банка России» от 30 марта 2007 года N 17);

Указание Банка России от 18 июня 2007 года N 1841-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2007 года N 9679 («Вестник Банка России» от 28 июня 2007 года N 37);

Указание Банка России от 31 августа 2007 года N 1881-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 17 сентября 2007 года N 10155 («Вестник Банка России» от 27 сентября 2007 года N 55);

Указание Банка России от 7 декабря 2007 года N 1948-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2007 года N 10669 («Вестник Банка России» от 17 декабря 2007 года N 69);

Указание Банка России от 26 августа 2008 года N 2055-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 10 сентября 2008 года N 12253 («Вестник Банка России» от 23 сентября 2008 года N 51-52);

Указание Банка России от 6 ноября 2008 года N 2121-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2008 года N 12754 («Вестник Банка России» от 4 декабря 2008 года N 71);

Указание Банка России от 9 февраля 2009 года N 2183-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 18 февраля 2009 года N 13397 («Вестник Банка России» от 26 февраля 2009 года N 14);

Другие публикации:  Дарственная детскому саду

Указание Банка России от 15 сентября 2009 года N 2292-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 21 сентября 2009 года N 14811 («Вестник Банка России» от 23 сентября 2009 года N 56).

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Форма N 251. СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)

1. Целью введения отчетности является получение Банком России сведений о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных организаций (далее — кредитные организации), осуществляемых ими через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей в банковской системе России, получения характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых платежей с применением различных платежных инструментов), получения показателей по объемам платежей клиентов, а также самих кредитных организаций, связанных с их финансово — хозяйственной деятельностью, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых кредитными организациями, как через корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволят проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, определить кредитные организации, специализирующиеся на проведении тех или иных операций, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам.

2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации за отчетный квартал не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III квартал 2000 года.

2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводный отчет по головной кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную организацию, а головная кредитная организация представляет их отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

3. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие требования:

— суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;

— суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте в тысячах рублей без десятичных знаков, пересчет сумм осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления списания средств со счетов.

4. В строке 100 в графах 3 — 6 показывается общий объем (количество и сумма) платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через различные системы расчетов, минуя учреждения Банка России и произведенных в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

4.1. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3 — 6 показываются объемы платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через следующие системы расчетов:

— строка 110 — расчетные небанковские кредитные организации (К-т б/сч. 30213, 30219, 30409);

— строка 120 — корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях (другим кредитным организациям) (К-т б/сч. 30109, 30110, 30111, 30112, 30113, 30114, 30115);

— строка 130 — в пределах подразделений одной кредитной организации (между головной кредитной организацией и ее филиалами или между филиалами одной кредитной организации) (К-т б/сч. 30301, 30303);

— строка 140 — внутри одного подразделения кредитной организации (платежи клиентам в пределах головной кредитной организации или ее филиала) (К-т б/сч. 30214, 30218, 30407, 401 — 407 (П), 408, 423, 426).

5. В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах 7 — 22, показывается в следующих разрезах:

— графы 7 — 10 — платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч. 30601, 30606, 401 — 407 (П), 408, 423, 426, а также Д-т б/сч. 30214, 30218, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов, не являющимся кредитными организациями);

— графы 11 — 14 — платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч. 30109, 30111, 30112, 30113, 30601, 30606, а также Д-т б/сч. 30214, 30218, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов — кредитным организациям);

— графы 15 — 18 — платежи на основании расчетных документов со счетов других подразделений кредитной организации, составляющей отчет (Д-т б/сч. 30302, 30304);

— графы 19 — 22 — платежи на основании собственных расчетных документов кредитной организации по ее финансово — хозяйственной деятельности (Д-т б/сч. 102 — 105, 107, 313 — 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 320 (А) — 323 (А), 40911, 47411, 47426, 47601 — 47609, 501 (А) — 519 (А), 520 — 524, 52501, 601 (А), 602 (А), 60301 — 60306, 60309 — 60314, 60320, 60322, 60323, 702);

6. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7 — 22 показываются объемы платежей в разрезе платежей клиентов и самой кредитной организации согласно пункту 5, совершенных способами, перечисленными в пункте 4.1, по открытым в балансе кредитной организации счетам.

7. Исключен. — Указание ЦБ РФ от 28.12.2000 N 889-У.

7. В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений.

7.1. В строках 111.1, 121.1, 131.1, 141.1 в графах 3 — 22 из объемов платежей, представленных в строках 111, 121, 131, 141 соответственно, показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений электронным способом.

8. В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных требований, инкассовых поручений и платежных требований — поручений.

9. В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании расчетных чеков.

10. В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных инструментов, не учтенных в предыдущих строках.

11. В строках 115, 125, 135 в графах 3 — 22 из объемов платежей, представленных в строках 110, 120, 130 соответственно, показываются объемы платежей, направленных в кредитные организации, филиалы, расположенные в других регионах (субъектах Российской Федерации), а также в банки — нерезиденты.

Законодательная база Российской Федерации

Бесплатная консультация
Федеральное законодательство

  • Главная
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 24.10.97 N 7-У (ред. от 11.04.2002) «О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» (ЧАСТЬ 1. ПРИЛОЖЕНИЕ 1. ФОРМЫ 101-402)
  • В данном виде документ опубликован не был.
  • (в ред. от 24.10.97 — «Вестник Банка России», N 33 — 34, 27.06.2000)

Форма N 251 СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)

1. Целью введения отчетности является получение Банком России сведений о платежах кредитных организаций, филиалов кредитных организаций (далее — кредитные организации), осуществляемых ими через системы расчетов без привлечения Банка России. Данные о структуре таких платежей необходимы для определения общего объема безналичных платежей в банковской системе России, получения характеристик каждой из систем расчетов (объемов проводимых платежей с применением различных платежных инструментов), получения показателей по объемам платежей клиентов, а также самих кредитных организаций, связанных с их финансово — хозяйственной деятельностью, показателей объемов транзитных платежей, осуществляемых кредитными организациями, как через корреспондентские счета, так и системы внутрибанковских расчетов. Полученные данные позволят проанализировать достаточность расчетных услуг в регионах, эффективность функционирования различных систем расчетов, определить кредитные организации, специализирующиеся на проведении тех или иных операций, получить сводные данные по платежной системе России для формирования статистики по международным стандартам.

2. Отчеты представляются кредитными организациями и их филиалами территориальному учреждению Центрального банка Российской Федерации по соответствующим субъектам Российской Федерации независимо от местонахождения головной кредитной организации за отчетный квартал не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

2.1. Первые отчеты представляются начиная с данных за III квартал 2000 года.

2.2. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на территории другого субъекта Российской Федерации, представляют отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

2.3. Филиалы кредитных организаций, головные организации которых находятся на одной с ними территории субъекта Российской Федерации, представляют отчеты головной кредитной организации, а головная кредитная организация представляет сводный отчет по головной кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ней территории субъекта Российской Федерации, территориальному учреждению Банка России этого субъекта Российской Федерации.

2.4. Филиалы кредитных организаций, расположенные за границей Российской Федерации, представляют отчеты в головную кредитную организацию, а головная кредитная организация представляет их отчеты в территориальное учреждение Банка России своего региона (субъекта Российской Федерации).

2.5. Территориальные банки Сбербанка России представляют сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами), расположенными на этой территории.

Другие публикации:  Японская игра про адвоката

На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки Сбербанка России, сводные отчеты по филиалам (отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме N 251 по территории этого субъекта Российской Федерации в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами), расположенными на этой территории.

3. При составлении отчета необходимо соблюдать следующие требования:

— суммы указываются в тысячах рублей без десятичных знаков;

— суммы в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте в тысячах рублей без десятичных знаков, пересчет сумм осуществляется по курсу Банка России на дату осуществления списания средств со счетов.

4. В строке 100 в графах 3 — 6 показывается общий объем (количество и сумма) платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через различные системы расчетов, минуя учреждения Банка России и произведенных в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

4.1. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 3 — 6 показываются объемы платежей клиентов кредитной организации и самой кредитной организации, направленных через следующие системы расчетов:

— строка 110 — расчетные небанковские кредитные организации (К-т б/сч. 30213, 30219, 30409);

— строка 120 — корреспондентские счета кредитной организации, открытые в других кредитных организациях (другим кредитным организациям) (К-т б/сч. 30109, 30110, 30112, 30113, 30114, 30115, 30122, 30123);

— строка 130 — счета межфилиальных расчетов подразделений одной кредитной организации (между головной кредитной организацией и ее филиалами или между филиалами одной кредитной организации) (К-т б/сч. 30301, 30303);

— строка 140 — внутри одного подразделения кредитной организации (платежи клиентам в пределах головной кредитной организации или ее филиала) (К-т б/сч. 30214, 30218, 30401 , 30407, 401 — 407 (П), 408, 423, 426).

5. В строке 100 общий объем платежей, представленных в графах 7 — 22, показывается в следующих разрезах:

— графы 7 — 10 — платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, не являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч. 30601, 30606, 401 — 407 (П), 408, 423, 426, а также Д-т б/сч. 30214, 30218, 30401, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов, не являющимся кредитными организациями);

— графы 11 — 14 — платежи на основании расчетных документов со счетов клиентов, являющихся кредитными организациями (Д-т б/сч. 30109, 30112, 30113, 30122, 30123, 30601, 30606, а также Д-т б/сч. 30214, 30218, 30401, 30403, 30405 в части счетов, открытых в расчетных НКО участникам расчетов — кредитным организациям);

— графы 15 — 18 — платежи на основании расчетных документов со счетов других подразделений кредитной организации, составляющей отчет (Д-т б/сч. 30302, 30304);

— графы 19 — 22 — платежи на основании собственных расчетных документов кредитной организации по ее финансово — хозяйственной деятельности (Д-т б/сч. 102 — 105, 107, 313 — 316, 31702, 31703, 31802, 31803, 320 (А) — 323 (А), 40911, 47411, 47426, 47601 — 47609, 501 (А) — 519 (А), 520 — 524, 52501, 601 (А), 602 (А), 60301 — 60306, 60309 — 60314, 60320, 60322, 60323, 702);

6. В строках 110, 120, 130, 140 в графах 7 — 22 показываются объемы платежей в разрезе платежей клиентов и самой кредитной организации согласно пункту 5, совершенных способами, перечисленными в пункте 4.1, по открытым в балансе кредитной организации счетам.

7. В строках 111, 121, 131, 141 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных поручений.

8. В строках 112, 122, 132, 142 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных требований, инкассовых поручений.

9. В строках 113, 123, 133, 143 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании расчетных чеков.

10. В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании аккредитивов.

11. В строках 115, 125, 135, 145 в графах 3 — 22 показываются платежи, проведенные на основании платежных инструментов, не учтенных в предыдущих строках.

12. В строках 116, 126, 136 в графах 3 — 22 из объемов платежей, представленных в строках 110, 120, 130 соответственно, показываются объемы платежей, направленных в кредитные организации, филиалы, расположенные в других регионах (субъектах Российской Федерации), а также в банки — нерезиденты.

13. В строках 117, 127, 137, 146 в графах 3 — 22 из объемов платежей, представленных в строках 110, 120, 130, 140 соответственно, показываются платежи, проведенные на основании платежных документов электронным способом.

По кредиту б/с 30401 «Счет участников РЦ ОРЦБ» учитываются только платежи, поступившие со счетов других участников расчетного центра ОРЦБ, открытых на б/с 30401″.

Форма N 251 СТРУКТУРА ПЛАТЕЖЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА)

1. Настоящее Указание разработано в соответствии с Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (пункт 5 статьи 4, статья 56) и «О банках и банковской деятельности» (статьи 40, 43), иными законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России и устанавливает обязательные для кредитных организаций правила составления и представления отчетности в Банк России, а также унифицированные требования к оформлению, построению и утверждению форм отчетности.

2. В целях исполнения настоящего Указания под отчетностью понимается предусмотренная действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России форма получения информации о деятельности кредитных организаций, при которой Банк России получает информацию в виде установленных отчетных документов (форм отчетности), утвержденных Банком России, подписанных электронной цифровой подписью или собственноручно лицами, ответственными за достоверность представленных сведений. Основными признаками отчетности являются:

— обязательность — каждая кредитная организация обязана представлять отчетность по показателям, формам, в адреса и сроки, установленные настоящим Указанием;

— документальная обоснованность — все данные отчетности формируются на основе первичных учетных документов, в том числе разрабатываемых в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 г. N 61, утвержденными Приказом Банка России от 18 июня 1997 г. N 02-263 (с последующими изменениями и дополнениями) («Вестник Банка России» от 29.07.97 N 49), а также иных документов, предусмотренных нормативными актами Банка России;

— юридическая сила — формы отчетности являются официальными документами кредитной организации, которая в соответствии с действующим законодательством несет ответственность за их достоверность, правильность оформления и своевременность представления.

Получение Банком России отчетности от кредитных организаций необходимо для разработки и проведения денежно — кредитной и валютной политики, осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций, валютного контроля и регулирования, составления платежного баланса Российской Федерации, анализа поступлений и остатков на счетах по учету средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, а также осуществления контроля за ликвидацией кредитных организаций.

3. Формы отчетности, порядок их составления и представления, а также Перечень отчетности кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации, приведены соответственно в Приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию.

Правила составления отчетности, представляемой в особом порядке, устанавливаются соответствующими нормативными актами Банка России.

Банк России вправе по решению Председателя Банка России или его Первого заместителя наряду с отчетностью, включенной в Перечень, запрашивать от кредитных организаций отдельные сведения и разъяснения в разовом порядке, а также проводить единовременные обследования деятельности кредитных организаций.

4. В целях обеспечения единого, унифицированного подхода к сбору и обработке отчетности устанавливаются стандартные требования к оформлению и построению форм отчетности. Унифицированные формы отчетности имеют заголовочную, содержательную и оформительскую части.

4.1. Заголовочная часть включает обязательные реквизиты, размещенные в зоне для размещения кодовых обозначений реквизитов и в зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа.

Зона для размещения кодовых обозначений реквизитов, располагающаяся в правом верхнем поле документа, включает следующие реквизиты:

— код формы отчетности по ОКУД, где три младших разряда указывают на порядковый номер формы, 3-й и 4-й разряды — на принадлежность к подклассу, 1-й и 2-й разряды — принадлежность к классу. Код формы по ОКУД является постоянным реквизитом;

— код территории по Общероссийскому классификатору объектов административно — территориального деления (ОКАТО);

— код кредитной организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО);

— регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (филиалу) и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

— банковский идентификационный код (БИК) по Справочнику БИК РФ.

Кодовые обозначения проставляются отчитывающейся кредитной организацией (филиалом) в соответствии с кодами, присвоенными ей ГМЦ Российского статистического агентства или территориального органа Российского статистического агентства (коды ОКПО и ОКАТО), а также БИК и регистрационными номерами, присвоенными Банком России.

В зоне для размещения реквизитов заголовочной части документа симметрично тексту документа располагаются наименование формы документа и период, за который (или дата, на которую) представляется информация. Под наименованием формы с левой стороны указываются наименование отчитывающейся кредитной организации (филиала) и ее фактический почтовый адрес (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчетности), с правой стороны — индекс (номер) формы, периодичность представления информации и единица измерения.

Другие публикации:  Трудовой кодекс преимущественное право при сокращении

4.2. Содержательная часть формы отчетности может быть представлена в табличной (матричной) форме или в виде вопросника (анкеты), где все показатели располагаются последовательно в порядке очередности. Для обеспечения автоматизированной обработки информации все строки и графы содержательной части формы должны нумероваться последовательно сквозной цифровой нумерацией во всех разделах (включая справочный).

4.3. В оформительской части формы указываются должности ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с расшифровкой, номер телефона и дата составления документа. В отдельных случаях предусматривается место для печати. В документах, состоящих из двух и более страниц, реквизиты оформительской зоны располагаются на последней странице.

К лицам, проверяющим и подписывающим формы, относятся руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие (исполняющие обязанность) в установленном законодательством порядке) либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие формы отчетности, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления в Банк России.

5. Порядок составления и представления отчетности должен включать следующую информацию:

— цель введения формы;

— периодичность и сроки ее представления;

— круг кредитных организаций, составляющих и представляющих данную отчетность в Банк России;

— описание показателей формы или ссылка на нормативный документ, описывающий порядок их формирования;

— логическая и арифметическая увязка показателей (перекрестное сопоставление) с показателями других форм отчетности.

При необходимости для отдельных форм отчетности может быть установлен порядок исправления данных, отличный от установленного данным Указанием, а также порядок представления отчетности с нулевыми показателями.

6. Не подлежит публикации.

7. Бланками форм отчетности кредитные организации обеспечиваются самостоятельно.

8. Основными требованиями, предъявляемыми Банком России к кредитным организациям при составлении и представлении отчетности, являются полнота заполнения, достоверность отчетных данных и своевременность ее представления. В соответствии с этим должны выполняться следующие условия.

8.1. В формах отчетности приводятся все предусмотренные в них показатели. В случае отсутствия данных по одному или нескольким показателям в соответствующей статье (строке, графе) отчетности проставляется ноль для цифровых показателей. В случае отсутствия данных по нецифровым показателям (символьным, дата) соответствующая статья (строка, графа) отчетности не заполняется.

В случае, если форма отчетности содержит только нулевые показатели, отчет не представляется, при этом в Банк России направляется сообщение об отсутствии соответствующих операций (если иное не предусмотрено порядком составления и представления отчета) и содержащее атрибуты, позволяющие однозначно определить форму отчетности. Данное сообщение должно быть подписано электронной цифровой подписью или собственноручно руководителем кредитной организации либо лицом, замещающим (исполняющим обязанность) руководителя в установленном законодательством порядке.

8.2. Данные отчетности приводятся в единицах измерения, установленных для показателей каждой конкретной формы.

В случае, если для отдельных показателей формы единица измерения отличается от установленной для формы в целом, в соответствующих графах следует указывать единицы измерения для данных показателей. Для расчетных показателей необходимо также указывать точность расчета (количество знаков после запятой).

8.3. В отчетности кредитной организации должна быть обеспечена сопоставимость отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода.

8.4. Кредитные организации и их филиалы при необходимости представляют территориальному учреждению Банка России краткие пояснения о причинах изменений отдельных показателей по сравнению с данными за предыдущий отчетный период.

9. Исправление данных, включенных в отчетность, производится в том отчетном периоде, в котором были обнаружены искажения данных, и сопровождается объяснениями, составленными в произвольной письменной форме за подписью уполномоченных должностных лиц.

10. Порядок хранения отчетности определяется кредитными организациями самостоятельно, если иное не установлено нормативными актами Банка России.

11. Отчетность представляется кредитными организациями в Банк России на бумажных носителях и / или в электронном виде в форматах, установленных Банком России, содержащих тот же набор показателей, что и документ на бумажном носителе, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

В случае представления кредитными организациями в территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка России отчетности только в электронном виде отчетность на бумажных носителях хранится в кредитных организациях и должна быть предъявлена по первому требованию территориальных учреждений (структурных подразделений) Банка России.

Кредитные организации несут ответственность за соответствие данных, представляемых на бумажных носителях и в электронном виде.

12. Датой представления отчетности считается день фактической передачи ее в территориальные учреждения (структурные подразделения) Банка России либо — дата отправления, обозначенная в штемпеле почтового предприятия, при этом внутри одного города почтовые отправления не допускаются.

Датой представления отчетности в электронном виде считается дата отправления Банком России в адрес кредитной организации (филиала) сообщения, подтверждающего ее подлинность. Проверка подлинности электронного документа включает проверку правильности электронной цифровой подписи (ЭЦП) и соответствие зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю документа, а также контроль правильности и полноты идентификационных реквизитов электронного документа.

Если день представления отчетности совпадает с нерабочим днем, то отчетность представляется в первый рабочий день после выходного или праздничного дня. Если срок представления отчетности определяется в календарных днях, то он продлевается на количество праздничных дней.

В случае внесения Банком России изменений в формы отчетности их представление в измененном виде устанавливается начиная со следующей отчетной даты после утверждения соответствующих изменений, если иное не установлено нормативными актами Банка России.

13. В случае нарушения сроков представления отчетности, а также представление неполной или недостоверной информации Банк России вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные Федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (статья 75) и «О банках и банковской деятельности» (пункт 3 статьи 20), иными законодательными актами Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

14. Ответственность Банка России за разглашение сведений, содержащихся в отчетности кредитных организаций, определяется действующим законодательством.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО

Приложение 1
к Указанию Банка России
«О порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации»
от 24.10.97 N 7-У

  • Регистрация: 29.05.2009
  • Сообщений: 310
  • Регистрация: 02.02.2008
  • Сообщений: 1049

Yulya,
Приветствую!
у нас по этой строке настроена корреспонденция Дт 20207 Кт 40911, 40912, 40913.
А я все-таки продолжаю считать что корреспонденцию с кассой в данной форме использовать не корректно (мы считаем переводы по проводкам Дт 40911, 40912,40913). Потому что: 1) внесение денег в кассу еще не означает, что они будут отправлены (могут быть возвраты) 2) в Порядке составления формы (п.5) говорится, что должны быть указаны те документы ФЛ, по которым кредитная организация перечислила денежные средства в отчетном периоде (у нас могут быть сдвиги по срокам между внесением и отправкой).
Проблема в том, что у нас в АБС 3 раздел строится по проводкам, вошедшим в 2 раздел (что вполне логично). Поэтому, если расчеты с платежными системами не отразить в 2.3, то они и не попадут в 3.1/3.4.
«Расчеты с платежными системами» у вас какие подразумевают проводки? Если напрямую Дт 409 — Кт 301, то их в самом деле не нужно показывать в 2.3, т.к. будет задвоение (ведь в 2.4 то же самое). Если чистое нетто (с использованием счетов 474, как, например, при Вестерн Юнион), то такие проводки (Дт 474 — Кт 301) скорее всего тоже в 2.4 включать не надо (если действовать в духе последних разъяснений, хотя тут еще можно поспорить), но в 3.1/3.4 они должны попадать, само собой.
А в 3.3 отразятся переводы из 2.4 как внутрибанковские.
В чем я уверена на 100%, так это в том, что в 3.3 эти переводы точно не должны попадать. (Последние разъяснения ЦБ меня в этом убедили) Так что, наверное, вам лучше поправить алгоритм в вашей АБС.

P.S.
Уважаемые модераторы!
Может быть, объединить эту тему с темой «Форма 251 А правда, что раздел 3 в сумме должен быть меньше раздела 2?». Ведь, как выяснилось, расхождения между разделами 2 и 3 получаются именно из-за особенностей отражения переводов БОС. И обсуждение одного вопроса постоянно перетекают из одной темы в другую.

Еще статьи:

  • Лицензия сжиженный газ Как получить лицензию на продажу газа? Нужна ли лицензия на продажу сжиженного газа с азс, если да, то какие необходимо представить документы Ответы юристов (1) Здравствуйте, Шамиль! Согласно ст. 12 ФЗ «О […]
  • Оиаз умвд полномочия Приказ МВД РФ от 5 мая 2012 г. N 403 "О полномочиях должностных лиц системы МВД России по составлению протоколов об административных правонарушениях и административному задержанию" (с изменениями и дополнениями) […]
  • Федеральный закон номер 116 Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 116-ФЗ "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 116-ФЗ"О промышленной безопасности […]
  • Федеральный закон продаже алкогольной продукции Федеральный закон от 22 ноября 1995 г. N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной […]
  • Документы защита прав потребителей Защита прав потребителей Подборка наиболее важных документов по запросу Защита прав потребителей (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Защита прав […]
  • Федеральный закон 261 ст12 Федеральный закон от 23 ноября 2009 г. N 261-ФЗ "Об энергосбережении и о повышении энергетической эффективности и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (с изменениями и […]
Отчетность форме 251