Патент на грузоперевозки для ИП

Добрый день! ИП открыто во Владимирской области, по месту регистрации, заниматься буду грузоперевозками, судя по статье НК Статья 346.45. патент я тоже должна открыть во Владимирской области. Вопрос свою деятельность я могу вести только по Владимирской области? Перевозки все будут происходить из Москвы в разные регионы. Что же мне теперь в каждом регионе по патенту покупать? Компании, которым я буду оказывать услуги, тоже находятся в разных регионах.

26 Сентября 2016, 15:21 Марина, г. Москва

Ответы юристов (3)

Здравствуйте, Марина!
Ваша ситуация рассматривается в Письме Минфина России от 24.11.2014 N 03-11-12/59530.

В случае если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится пункт назначения (отправления) пассажиров в рамках указанных договоров, по мнению Департамента, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту поставки на учет в налоговых органах.

Если в вас все перевозки производятся из Москвы, то имеет смысл получить патент в Москве. И его будет достаточно.
В Москве действует Закон г. Москвы от 31.10.2012 N 53 «О патентной системе налогообложения».

Есть вопрос к юристу?

Марина, добрый день! Нет, патент в каждом регионе куда будет уходить груз приобретать не требуется, патент нужен в субъекте РФ где заключается договор

Письмо Минфина России от 10.02.2015 N 03-11-11/5564

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения патентной системы налогообложения и сообщает следующее.
Согласно пункту 1 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения устанавливается Кодексом, вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации.
На основании подпункта 10 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.45 Кодекса документом, удостоверяющим право на применение патентной системы налогообложения, является патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого законом субъекта Российской Федерации введена патентная система налогообложения. Патент выдается индивидуальному предпринимателю налоговым органом по месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.
Патент действует на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в патенте. Индивидуальный предприниматель, получивший патент в одном субъекте Российской Федерации, вправе получить патент в другом субъекте Российской Федерации.
В то же время,если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.

Здравствуйте Марина, если Вы сами, находитесь во Владимирской области, от место доставки и забора грузов Ваши работниками роли не играет

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо от 10 июня 2011 г. N ЕД-4-3/9319 по вопросу о порядке применения упрощенной системы налогообложения на основе патента в отношении предпринимательской деятельности, связанной с оказанием автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, и сообщает следующее.
Пунктом 1 статьи 346.25.1 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) установлено, что индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности, указанные в пункте 2 указанной статьи Кодекса, вправе перейти на упрощенную систему налогообложения на основе патента.
В соответствии с подпунктом 38 пункта 2 статьи 346.25.1 Кодекса применение упрощенной системы налогообложения на основе патента разрешается индивидуальным предпринимателям, осуществляющим автотранспортные услуги.
Соответственно, налогоплательщик, осуществляющий пассажирские и грузовые автомобильные перевозки, имеет право на получение патента по виду деятельности «автотранспортные услуги».
Согласно пункту 4 статьи 346.25.1 Кодекса документом, удостоверяющим право применения индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента, является выдаваемый индивидуальному предпринимателю налоговым органом патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности, предусмотренных пунктом 2 вышеуказанной статьи Кодекса.
Исходя из пункта 5 статьи 346.25.1 Кодекса заявление на получение патента подается индивидуальным предпринимателем в налоговый орган по месту его постановки на учет в налоговом органе не позднее чем за один месяц до начала применения предпринимателем упрощенной системы налогообложения на основе патента.
При этом согласно указанной статье Кодекса патент действует только на территории того субъекта Российской Федерации, на территории которого он выдан.
Налогоплательщик, имеющий патент, вправе подавать заявление на получение другого патента в целях применения упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории другого субъекта Российской Федерации.
Таким образом, если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов на территории нескольких субъектов Российской Федерации, но патент на осуществление данного вида деятельности получен им только на территории одного из субъектов, он обязан уплачивать налоги в отношении доходов, полученных в других субъектах Российской Федерации от указанного вида деятельности, в соответствии с иными режимами налогообложения, или должен получить патент в каждом субъекте Российской Федерации, на территории которого осуществляется указанная предпринимательская деятельность.
В то же время, если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором зарегистрирован индивидуальный предприниматель, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.
Учитывая, что деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров также может осуществляться на территории нескольких субъектов Российской Федерации, индивидуальный предприниматель, получивший в отношении указанного вида деятельности патент по месту постановки на учет, вправе не подавать заявления на получение патентов в других субъектах Российской Федерации, являющихся пунктами отправления и (или) назначения по маршрутам пассажирских перевозок и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах.
Одновременно следует отметить, что согласно пункту 9 статьи 346.25.1 Кодекса при нарушении условий применения упрощенной системы налогообложения на основе патента, а также при неоплате (неполной оплате) одной трети стоимости патента в срок, установленный пунктом 8 статьи 346.25.1 Кодекса, индивидуальный предприниматель теряет право на применение упрощенной системы налогообложения на основе патента в периоде, на который был выдан патент.
Заместитель директора департамента
С.В. Разгулин

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Патентная система налогообложения для ИП на грузоперевозки

Грузовые перевозки являются одной из наиболее востребованных сфер малого бизнеса России. Основной формой налогообложения данного направления является ЕНВД (налоговая система действующая на единовременный вменённый доход, применяется для определённых видов деятельности).

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

ПСН, имеющий иное название: УСН (упрощённая система налогообложения), появившийся несколько лет назад набирает популярность ввиду лучших характеристик.

Что из себя представляет

Под сокращённым термином «Патент» подразумевается патентная система налогообложения (ПСН), действующая с 01.01.2013г.

Её появление произошло ввиду отмены ст.346.25.1 НК РФ, регулирующей использование упрощенной методики налогообложения, применимой к индивидуальным предпринимателям на основании патента.

С нового года вступил в силу новый законодательный акт налогового Кодекса: глава 26.5 «Патентная система .

Принцип документа заключается в ограниченном по срокам разрешении на ведение ряда направлений бизнеса. В стоимость патента заложен фиксированный налог, дающий легальные основания к предпринимательству.

Купив допуск для осуществления грузоперевозок, бизнесмен не получает разрешения на транспортировку пассажиров или ремонт автомобилей с целью получения выгоды. Для этого ему понадобится приобрести ещё патент, характерный выбранному направлению товаров и услуг.

Основной особенностью патента можно назвать запрет на его приобретение организациями. Он предназначен только для индивидуальных предпринимателей. Помимо этого, любой частник, решивший открыть свой бизнес не может им воспользоваться ввиду требований п.2 ст. 346.43 гл. 26.5 НК РФ.

В нем раскрыт перечень видов предпринимательской деятельности применимой в данном случае. Расширение списка допускается на усмотрение региональных властей, сокращать его они не имеют полномочий. На текущей момент (на начало 2019г.) перечень содержит в себе 63 позиции.

Другие публикации:  Приказ минфина рф 163н от 23122019

Кроме представленных сведений, можно выделить ещё ряд нюансов, свойственных индивидуальным предпринимателям:

  1. Применение патента допускается только в том случае, если в транспортной компании задействовано не более 25 сотрудников.
  2. Годовой доход, полученный от всех сфер деятельности не должен превышать 60 млн. руб.

Патент для ИП на перевозку грузов

Условия покупки патента:

  • только индивидуальным предпринимателей;
  • если физическое лицо планирует заняться грузоперевозкам автомобильным транспортом он должен стать на учёт в качестве ИП. Только после этого, гражданин получает возможность приобретения разрешения, допускающего ведение бизнеса только одного направления;
  • при желании расширить сферу своего обхвата, например заняться перевозкой пассажиров, потребуется купить ещё один, соответствующий патент.

Кроме перечисленных ранее ограничений, касающихся годового дохода и количества сотрудников, к транспортной сфере ничего не относится.

Количество и комплектация автопарка, занятого в перевозке товаров роли не играет:

  • допускается содержать всего одну «Газель»;
  • легковой автомобиль с прицепом;
  • или иметь несколько десятков моделей спецтехники и фур грузоподъёмностью в 20 т, для всех случаев условия едины.

Нужно только следить за выручкой о которой упоминалось ранее. Гражданин, осуществляющий частные грузоперевозки на личном транспорте без ИП, не только не имеет права на получение патента, но и нарушает законодательство страны.

В этом случае рано или поздно будет возбуждено уголовное дело по ст. 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство» со всеми вытекающими последствиями.

Как и где получить

Порядок получения патента регулируется Налоговым Кодексом РФ, в частности ст. 346.45. Согласно документу, процедура оформления происходит таким образом:

  1. ИП обращается в налоговый орган по месту проживания. Он имеет право получения услуги в любом другом территориальном органе, расположенном в субъекте РФ, в котором заявитель планирует вести бизнес.
  2. Передает специалисту заполненное и подписанное заявление установленной формы и соответствующий пакет документов.
  3. Сделать это он может одним из следующих методов:
    • лично;
    • доверить обращение представителю;
    • заказным письмом;
    • подать заявление в электронной форме через интернет.
  4. В течение 5 дней с даты получения заявления, сотрудники обрабатывают сведения и направляют заявителю готовый патент или сообщение об отказе в выдаче.

Оформляется это в виде уведомления.

Основаниями послужившими отказом могут стать следующие обстоятельства:

  1. Вид предпринимательской деятельности не соответствует перечню, приведённому в п.2 ст. 346.43 гл. 26.5 НК РФ.
  2. Ошибочное указание срока на который запрашивается патент.
  3. Неверное условие перехода с ЕНВД.
  4. Недоимка по старому налогу.
  5. Ошибки при заполнении заявления или оставленные незаполненными обязательные строки.

Пакет документов

Конкретных сведений о документации, необходимой для получения разрешения нет. Удостовериться в этом можно посетив соответствующую страницу Федеральной Налоговой Службы РФ (nalog).

Единственные сведения, приводящиеся здесь, заключаются в обязательном предоставлении заполненного и подписанного лично заявителем заявления по форме, соответствующей Приказу ФНС РФ № ММВ-7-3/544 от 11.07.2017г.

Готовый к подаче документ должен содержать следующие сведения:

    ИНН заявителя, являющегося индивидуальным предпринимателем.

Помимо заявления, при обращении в ФНС, потребуется предоставить гражданский паспорт и доверенность, если процедура выполняется доверенным лицом.

Выдача патента осуществляется в безвозмездной форме, получатель оплачивает его стоимость в течение срока его действия, условленного ст. № 346.45 НК РФ:

  1. Если ПСН выдан на срок менее 6 месяцев взнос уплачивается в размере полной суммы, не позднее периода окончания его действия.
  2. Если ПСН выдан на срок более 6 месяцев, взнос уплачивается одним из следующих способов:
    • в течение первых 90 суток с момента начала действия – в размере одной трети налога;
    • не позже окончания срок действия – в размере двух третей налога.

Исходя из того, что получение патента обязывает предпринимателя уплатить стоимость налога, деятельность, связанная с его получением и называется «покупка патента». Конкретная цена в любом случае определяется бухгалтером в зависимости от доходности ИП.

Говоря о сроках, называющихся в данных документах следует отметить, что выдаётся решение в течение 5 дней с момента подачи заявления. В этот же период заявитель может получить и отказ это зависит от правильности его действий.

Каковы тарифы на перевозку грузов читайте здесь.

Какие именно 5 дней, в законодательстве не упоминается, поэтому конкретизировать не стоит и придётся ожидать решения, приравнивая их к рабочим. Если запрос на получение услуги попадёт на праздничные дни, соответственно ожидание может продлиться.

Сроки, на которые выдаётся документ не могут быть более 1 года, то есть по окончании периода действия, предприниматель или доверенное лицо обязаны снова обратиться в ФНС за новым патентом.

Наличие патента позволяет его держателю почувствовать на себе все достоинства, к числу которых можно отнести следующие условия:

  1. ИП освобождается от ряда обязательных ранее налоговых взносов:
    • НДФЛ;
    • НДС;
    • ФСС.
    • имущественного налога (задействованного в бизнесе).
  2. Получает освобождение от предоставления налоговых деклараций.
  3. Бизнесмен получает право выбора определённого периода.
  4. Налоговые взносы на сотрудников существенно снижаются.
  5. Временно освобождается от применения контрольно-кассовых машин.

Из недостатков ПСН можно определить ряд иных характеристик, которые для кого-то могут показаться определяющими:

  1. Временное послабление касающееся освобождения от контрольно-кассовых машин. В соответствии с Федеральным законом № 290 от 03.07.2016г. ч.7 ст.7, данная льгота действует лишь до 01.07.2018г.
  2. Уменьшить налоговые обязательства в отношении страховых взносов при наличии патента нельзя.
  3. Снижение налоговых льгот в отношении наёмных сотрудников действует до 2019г. Это условие прописано в Налоговом Кодексе ст.427 п.1 пп.9.
  4. Обязательное ведение книги доходов, утверждённой в приложении № 3 Приказа № 135н от 22.10.12г.

Скачать Бланк Книги доходов в формате Exel.

Таким образом, наличие патента даёт свои преимущества, но одновременно с этим обязывает предпринимателей ввязываться в новые бумажные работы. Помимо этого, ряд льготных характеристик, представленных ранее, действуют лишь некоторое время, после чего бизнесмен снова будет вынужден уплачивать стандартные взносы.

Поэтому, решение о выборе соответствующей системы принимается индивидуально, после согласования с главным бухгалтером.

Про морские пассажирские перевозки читайте здесь.

Информация про перевозку ТМЦ в этой публикации.

Несмотря на то, что патентная система налогообложения может понравиться не всем, решение о переходе на неё рано или поздно будет принято всеми налогоплательщиками.

Объясняется это тем, что действие ЕНВД уже продлевалось президентом. На текущий момент, специальный налоговый режим продлён до 2021г. на основании Федерального Закона № 178 от 02.06.2016г.

Видео: Патентная система налогообложения.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Как подобрать ОКВЭД для патента по автотранспортным услугам по перевозке грузов?

День добрый я осуществляю услуги по грузопеневозке как подобрать ОКВЕД для патентного налогообложения (оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом)

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 708 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Деятельность автомобильного грузового транспорта

Эта группировка включает:
— все виды перевозок грузов автомобильным транспортом по автомобильным дорогам: опасных грузов, крупногабаритных и/или тяжеловесных грузов, грузов в контейнерах и транспортных пакетах, скоропортящихся грузов, массовых навалочных грузов, сельскохозяйственных грузов, грузов строительной отрасли, грузов промышленных предприятий, прочих грузов

Перевозка грузов специализированными автотранспортными средствами

Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами

Патент на грузоперевозки для ИП в 2018 году

Использовать данную систему налогообложения имеют права только индивидуальные предприниматели, которые имеют бизнес на территории нашей страны. Применять её можно как отдельно, так и вместе с другими режимами взыскания и уплаты налогов. Сочетается патент с общей или упрощённой системой.

Самой главной отличительной особенностью является отсутствие взаимодействия с налоговой. Применяя патентную систему отчётное лицо не обязано вести бухгалтерскую и налоговую отчётность. Достаточно только в учётной книге записывать все доходы и расходы организации.

Отсутствие налоговой отчётности обусловлено тем, что доходы ИП не являются налоговой базой, с которой взымается налог. Размер пошлины фиксирован и рассчитывается исходя из вида деятельности, которой занимается предприниматель. Ему достаточно получить патент и можно начинать свой бизнес.

Краткая информация о налоговом режиме

Патентный режим взыскания налогов применятся более чем к 60 видам деятельности, в числе которых и грузоперевозки. Использовать её в праве только индивидуальные предприниматели. Никакие организации, фирмы или компании не могут применять к своему бизнесу патентную систему взыскания и уплаты пошлин.

Особенность данного налогового режима заключается в том, что патент приобретается на срок от одного месяца до года. Применяя данную систему плательщик освобождается от уплаты ряда налогов, а именно:

  • НДС;
  • налогов на имущество;
  • налогов на доходы.

В ближайшие годы планируется отмена ЕНВД и патент должен будет его заменить. Значительно упроститься процедура ведения бухгалтерской и налоговой отчётности. Всё большее число предпринимателей будут применять патентную систему для своего бизнеса. Данные режимы имеют одну общую особенность: величина доходов не влияет на формирование налоговой базы и от неё не зависит размер пошлины, которую необходимо будет уплатить.

Для расчёта налога необходимо знать размер потенциального дохода к которому и будет применена процентная ставка. Величину потенциальной прибыли устанавливает налоговое законодательство. Она зависит от вида деятельности, которой занимается предприниматель.

Другие публикации:  Арбитражный суд города москвы как добраться на метро

У предпринимателя в собственности есть два грузовых автомобиля. На первое авто имеется патент на 9 месяцев. Другая деятельность ведется с применением упрощённого режима, который предусматривает применение ставки в размере 6% от общей суммы дохода. Оба транспортных средства находятся в личной собственности у ИП. Водители официально трудоустроены.

Предприниматель обязан выплатить сумму патента не позднее дня его истечения. Кроме этого, он обязан произвести отчисления в пенсионный фонд за себя и работника. Сделать это можно раз в квартал, либо осуществлять перечисление средств каждый месяц. Также необходимо произвести отчисление подоходного налога с заработной платы этого водителя.

Второе авто и водитель находятся на упрощённой системе. Это подразумевает, что раз в квартал предпринимателю необходимо осуществлять авансовые платежи по общей пошлине и производить перечисления средств в пенсионный фонд и в отделения социального и медицинского страхования.

После истечения 9 месяцев патент закончится. Если бизнесмен его не продлит, то его фирма полностью перейдёт на упрощённый режим. В таком случае доход, полученный от этих двух автомобилей, будет облагаться пошлиной по ставке 6%.

Основные характеристики патентной системы

Рассмотрим основные особенности патентной системы для ИП при грузоперевозках, они представлены в таблице:

· Прибыль предпринимателя за год больше 60 миллионов рублей;

· Несвоевременная уплата других пошлин.

· Срок патента меньше 6 месяцев – оплатить необходимо всю сумму;

· Срок больше полугода – оплачивается треть суммы, остальное нужно внести за месяц до истечения действия разрешающего документа

· Количество транспортных средств может быть любое;

· Услуги по перевозке грузов могут предоставляться только на той территории, которая указана в разрешающем документе

Процедура оформления и стоимость

Для того, чтобы оформить патент, предпринимателю необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Сделать это необходимо за десять рабочих дней до начала применения данного вида налогообложения. В том случае, если после регистрации ИП в надзорном органе отчётное лицо не указало выбранный налоговый режим, то по умолчанию будет применена общая система взыскания пошлин.

При оформлении патента необходимо написать заявление в проверяющую организацию. Сделать это можно следующими способами:

  • при личном обращении;
  • при помощи онлайн-сервисов;
  • составить и отправить письмо по почте.

В течение рабочей недели налоговая служба известит плательщика о своём решении. Она может отказать предпринимателю или разрешить применять патентную систему налогообложения. Отказ последует в том случае, если:

  • деятельность, которой занимается ИП, не попадает в список применения патентного режима;
  • неверно указан срок применения разрешающего документа;
  • неправильно заполнено заявление;
  • имеются задолженности по другим налогам.

Стоимость патента для грузоперевозок зависит от региона, в котором он приобретается. Рассмотрим вариант расчёта стоимости на конкретном примере:

Выберем следующие условия для расчёта:

  1. патент оформляется в Москве;
  2. приобретается на срок 5 месяцев;
  3. предприниматель имеет три машины, грузоподъёмность которых меньше 3,5 тонн.

Расчёт стоимости разрешающего документа будет выглядеть так:

Определяем потенциально возможный доход по грузоперевозкам. Для Москвы эта величина составляет 600 000 рублей на каждый автомобиль, грузоподъёмность которого менее 3,5 тонн. В рассматриваемом варианте у ИП три таких машины, поэтому данное значение будет 1 800 000 рублей (600 000 * 3).

Вычисляем стоимость патента за год. Размер установленной ставки составляет 6% Используем её для расчёта:

1 800 000 рублей * 6% = 108 000 рублей

После этого определяем стоимость патента для рассматриваемого периода в 5 месяцев:

108 000 рублей / 12 месяцев * 5 месяцев = 45 000 рублей

Патент для грузоперевозок на 5 месяцев будет стоить 45 000 рублей.

Необходимые документы

В вопросе необходимой документации для оформления данного налогового режима и основных требований не имеет значение каким видом деятельности занимается предприниматель. Главное, чтобы она попадала в перечень применения патентной системы взыскания и уплаты пошлин.

Для оформления разрешающего документа в налоговую подаётся правильно заполненное заявление. В том случае, если проверяющий инспектор обнаружит в нём ошибки, то ИП будет отказано в оформлении патента. Больше никаких документов оформлять не нужно.

При ведении бизнеса на данном налоговом режиме, нет необходимости заполнять никакие налоговые и бухгалтерские документы. Это значительно упрощает жизнь отчётным лицам, поскольку не нужно каждый месяц или квартал наведываться в налоговую инспекцию и сдавать декларации. Достаточно просто вести учёт прибыли и трат, которые возникают в процессе работы.

Другие виды налогообложения для грузоперевозок

Кроме патента предприниматели могут выбрать другую систему налогообложения работ, связанных с грузоперевозками. При выборе необходимо досконально изучить все режимы взимания пошлин, поскольку в каждом есть свои нюансы, которые касаются применения транспортных средств в ходе своей деятельности.

Общая система взыскания и уплаты налогов

Упрощённый режим

Итоговый выбор режима налогообложения остаётся за частными предпринимателями. Необходимо ознакомиться со всеми положительными и отрицательными особенностями каждой системы взыскания пошлин и выбрать наиболее подходящую для того или иного бизнеса.

Подавляющее большинство предпринимателей используют патентную систему налогообложения. В деятельности, которая связана с грузоперевозками – это тоже наиболее предпочтительный режим взимания пошлин. В нём нет ограничений, которые касаются количества транспортной техники.

Единственным недостатком является тот факт, что для каждой единицы техники необходимо приобретать отдельный разрешающий документ. В том случае, если в собственности у предпринимателя большое количество транспортных средств, то применять этот режим будет достаточно накладно.

Но самым главным плюсом является то, что данная система налогообложения полностью освобождает предпринимателя, занимающегося грузоперевозками, вести бухгалтерский и налоговый учёт. Нет необходимости ежегодно сдавать декларации в надзорный орган, оформлять большое количество документации и платить разные пошлины и сборы. Достаточно просто в специальной книге вести учёт доходов и расходов.

Для ИП, занимающегося грузоперевозками, патентная система – это наиболее выгодный режим взыскания налогов. Минимум документации, простота в оформлении и применении. Именно это привлекает большинство предпринимателей, и они выбирают для своего бизнеса данный режим уплаты налогов.

ВАЖНО: Стоит запомнить, что этот налоговый режим применяется только в том регионе, в котором был приобретён патент. При оформлении разрешающего документа в первую очередь стоит учитывать этот факт. Главное, чтобы место приобретения совпадало с местом осуществления деятельности по грузоперевозкам. — ЭТО НЕ СОВСЕМ ТАК КАК ВЫ НАПИСАЛИ В СТАТЬЕ! см. письмо Минфина России от 07.02.2013 N 03-11-12/15).Патент, по общему правилу, действует на территории того субъекта РФ, который указан в патенте. Индивидуальный предприниматель, получивший патент в одном субъекте РФ, вправе получить патент в другом субъекте РФ (четвертый и пятый абзацы п. 1 ст. 346.45 НК РФ). Однако в отношении автотранспортных услуг действует исключение, касающееся территории действия патента. Так, если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов заключаются в субъекте РФ, в котором получен патент, а в другом субъекте РФ находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте РФ. Соответственно, ИП вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах (

Пожалуйста,подредактируйте статью.
Общая система налогооблажения (ОСН),Упрощённая система налогоблажнния (УСН),оплачивается налог,а не пошлина,взыскиваться может задолженность.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году пошаговая инструкция

Грузоперевозки являются одной из самых популярных сфер бизнеса в России. Несмотря на то, что наиболее распространённой формой налогообложения для грузоперевозок является ЕНВД, ПСН, созданная в 2013 году, набирает большую армию приверженцев среди бизнесменов. Похожие по сути, но разные по основным характеристикам, формы ставят будущих предпринимателей перед вопросом: какая система налогообложения лучше для ИП, занимающихся грузоперевозками. О том, как открыть ИП на грузоперевозки и особенностях налогообложения расскажет статья.

Как открыть ИП по грузоперевозкам в 2019 году: с чего начать, пошаговая инструкция

Чтобы начать официальную деятельность по грузоперевозкам в 2019 году необходимо пройти стандартную процедуру регистрации ИП. Получать лицензию не требуется, если не планируется осуществление транспортировки опасных веществ.

Для регистрации потребуется предоставить:

  • заявление Р21001, актуальный образец представлен на сайте налоговой службы. Важно правильно заполнить бланк;
  • квитанцию, подтверждающую факт уплаты госпошлины (800 руб.);
  • копию паспорта и ИНН (при наличии).

Процедура регистрации ИП для грузоперевозок состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор документов.
  2. Передача комплекта документов органамналоговой инспекции. Разрешено несколько способов: лично, почтой (заказным письмом с приложением 2-х экземпляров описи) или электронно (через портал Госуслуги, обязательно иметь ЭЦП – электронно-цифровую подпись и подтверждённый аккаунт). Также закон позволяет привлечь доверенное лицо для представления интересов в госорганах.
  3. Проверка корректности и комплектности документов органами фискальной службы.
  4. Регистрация ИП. Процедура считается завершённой после внесения сведений в ЕГРИП.

При заполнении заявления на регистрацию, будущий предприниматель должен указать коды ОКВЭД, отражающие направление будущей деятельности. С 2016 года грузоперевозки отражаются с помощью кодов 49.4 (включает все виды перевозок, в том числе легковым транспортом и фурами, кроме ж/д), 49.41 (перевозка всех видов грузов, включая опасные и специальные), 49.42 (услуги по перевозке, например, переезд). Разрешено выбрать основной вид деятельности и дополнительные (в неограниченном количестве).

Процедура регистрации занимает до 5 рабочих дней, однако по итогу может быть принято отрицательное решение.

В подобных случаях органы налоговой службы уведомляют заявителя в письменном виде с подробным разъяснением причин, после устранения которых документы подаются вновь, госпошлина оплачивается повторно.

Налогообложение по грузоперевозкам

В момент регистрации предприниматель должен сообщить о выбранной системе налогообложения, в противном случае «автоматически» будет применяться ОСН. О том, какую систему налогообложения выбрать для удобства и выгоды предприниматель, занимающийся грузоперевозками, должен подумать заранее.

Для этого, необходимо ознакомиться с формами налогообложения, доступными предпринимателям в сфере грузоперевозок:

  • ОСНО – общий режим является наиболее сложным для ИП как по размеру налоговых платежей, так и ведению отчётности. Подразумевает уплату НДФЛ, НДС, имущественных налогов, причём по каждому необходимо подавать декларацию. Чтобы правильно рассчитать сумму налога, вести учёт и отчётность необходимо обладать профессиональными навыками бухгалтера. Преимуществом использования является возможность работы с контрагентами, которые являются плательщиками НДС и отсутствие ограничений по выручке, единицам транспорта;
  • УСН – имеет критерии для применения. Позволяет выбрать налогооблагаемую базу «доходы» или «доходы минус расходы», по ставке 6 и 15% соответственно. Отчётность состоит из КУДиР и ежегодной подачи декларации;
  • ЕНВД – применение «вменёнки» допустимо, если количество машин в парке не превышает 20 единиц, а количество работников 100 человек. Ставка налогообложения 15% уплачивается с вменённого дохода, рассчитываемого исходя из физических показателей и установленных значений доходности для каждой отрасли. Список отраслей, которые имеют право применения ЕНВД, утверждают муниципальные власти. Декларация сдаётся каждый квартал;
  • ПСН – декларации не сдаются, но необходимо вести учёт доходов.
Другие публикации:  Кому назначается пенсия по государственному пенсионному обеспечению

Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог. При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается. Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение Независимо от выбранного режима, ИП, избравший по направлению грузоперевозки, обязан уплачивать транспортный налог. При уплате имеет значение факт принадлежности автомобиля – арендованный транспорт налогом не облагается. Также, независимо от формы налогообложения и присущей ей отчётности, предпринимателю необходимо контролировать заполнение и ведение путевого листа – первичного документа, который используется для учёта автотранспорта и расчётов с водителями. Документ тщательно проверяется сотрудниками ГИБДД.

Установленный законом образец путевого листа отсутствует, закреплены лишь сведения, которые он должен содержать.

ПСН – патентная система налогообложения – это один из специальных режимов, заменяющий несколько налогов (НДФЛ, НДС, имущественный) оплатой фиксированной стоимости патента, расчёт которой осуществляется без привязки к фактически полученным доходам.

Ставка 6%. ПСН имеет следующие характеристики, которые можно причислить к преимуществам:

  • стоимость патента фиксирована, а значит, нет необходимости самостоятельного расчёта налоговых платежей;
  • приобретать патент возможно на срок от 1 до 12 мес.;
  • не требуется подавать декларацию;
  • разрешено работать без ККМ – заменой является бланк строгой отчётности, фиксирующий факт оплаты наличкой или безналом. Однако в 2017 году Правительство инициировало переход к онлайн-кассам, ИП на ПСН получили отсрочку до 1 июля 208 года;
  • предусмотрено использование пониженных ставок при отчислении взносов за работников, исключение: ИП, занимающиеся предоставлением услуг в сфере общепита, торговлей, арендой имущества.

Список отраслей, подпадающих под применение патента, а также возможность применения «налоговых каникул» утверждается муниципальными органами власти.

ПСН имеет и другие характеристики, которые нельзя отнести к преимуществам:

  • площадь занимаемого бизнесом помещения не должна превышать 50 кв.м.;
  • ограниченное количество направлений деятельности;
  • количество наёмных работников – не более 15;
  • уменьшить стоимость невозможно;
  • необходимо вести учёт с помощью КУДиР по каждому направлению отдельно;
  • общий совокупный доход ИП не должен превышать 60 млнр.;
  • по каждому направлению деятельности необходимо приобретать отдельный патент.

Оплата патента сроком действия до 6 месяцев осуществляется единовременно, до окончания срока действия.

Если срок выше, то разрешено делить взносы на три части:

  • 1-й взнос в первые 3 мес.;
  • оставшиеся до окончания срока.

Расчёт стоимости в 2019 году осуществляется по формуле: базовая доходность (сведения содержатся на сайтах субъектов РФ) х 6%. Совершить переход на ПСН возможно при регистрации или по заявлению, подать которое необходимо в налоговую службу не позднее, чем за 10 дней до начала применения спецрежима. Ходатайство о продлении применения патента необходимо подавать до 20 декабря (до первых чисел января, если срок действия предыдущего был год). Подаётся обращение в ИФНС по месту регистрации или в органы того региона, где планируется ведение бизнеса. Учёт осуществляется в КУДиР, где обязательно указать все доходы, полученные за налоговый период применения ПСН.

Патент действует только в пределах региона оформления. Однако если ИП занимается междугородними перевозками и договор с клиентом заключён в регионе регистрации, а вдругом находится лишь конечный пункт поездки, приобретать патент в другом регионе не требуется.

Патент для ИП в сфере грузоперевозок

Чтобы понять, какую систему налогообложения выбрать для ИП, занимающихся грузоперевозками, необходимо сравнить между собой две наиболее популярные и похожие формы: ЕНВД и ПСН. Применение патента имеет одну важную особенность: если в парке имеется два и более транспортных средств, то приобретать патент необходимо на каждое из них. Если условие не выполнено, ПСН будет совмещён с другим режимом, например, УСН. В отличие, от ЕНВД (максимальное количество транспорта – 20 единиц, включая собственные и арендованные), патент не имеет ограничений на количество единиц транспорта. Но «вменёнка» имеет преимущество в виде отсутствия ограничений по виду деятельности и требованиям к пороговому значению дохода. Различия присутствуют и в налогооблагаемой базе (вменённый доход по ЕНВД, предполагаемый – ПСН) и в процентной ставке (15 и 6% соответственно). Так, в качестве примера можно произвести расчёт стоимости патента: ИП Пушкин занимается грузоперевозками в Москве, в парке 5 единиц, грузоподъёмность 1 тонна.

Исчисление стоимости патента:

  1. Определение потенциального дохода. Базовая доходность региона для транспорта менее 3,5 тонн равна 600 000 р. БД = 600 000 х 5 = 3 000 000 р.
  2. Расчёт годовой стоимости патента: 3 000 000 х 6% = 180 000 р.
  3. На квартал: 3 000 000 х 6% х 3/12 = 45 000р.

Итог:патент на грузоперевозки для ИП 2019 стоимость за одну единицу в год в Москве – 36 000 руб. или 3 000 руб. в месяц. Для расчёта ЕНВД потребуется больше информации, коэффициенты К1 (устанавливается федеральной властью, в 2019 г. составляет 1,798) и К2 (зависит от региона деятельности), а также количество транспорта. Вменённый доход для грузоперевозок – 6 000 р. на одну единицу. Пример по одному транспорту в Москве: 6 000 х 1 (количество транспорта) х 1,798 х 1 (К2 для Москвы) х 15% х 3 = 4 854 рублей. Таким образом, при небольшом автопарке, немногочисленном персонале и договоров, ограниченных по сроку, применение ПСН поможет значительно снизить уровень налоговой нагрузки и упростить документооборот.

Нет необходимости заниматься расчётом стоимости патента. Полная стоимость указана на сайте субъектов РФ. Помимо этого, можно воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте https://patent.nalog.ru/info/. Доступен расчёт всем пользователям, в том числе, незарегистрированным.

Для подсчёта стоимости требуется:

  1. Выбрать текущий период, а также срок использования.
  2. Выбрать УФНС. При выборе г. Москва потребуется уточнить муниципальное образование.
  3. Вид деятельности: оказание услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом.
  4. Указать грузоподъёмность.

Калькулятор не только произведёт расчёт стоимости, но и укажет количество и размер платежей. Оплата доступна на сайте ФНС, там же можно распечатать квитанции.

Для оформления патента действующим ИП необходимо пройти несколько шагов:

  1. Перейти на сайт ФНС и скачать заявление установленного образца https://www.nalog.ru/html/sites/www.new.nalog.ru/doc/patent_zayavl.pdf.
  2. Заполнить и передать в ФНС;
  3. Получить патент через 5 дней с реквизитами для оплаты.

Переход к применению патента не является основанием «автоматического» прекращения применения действующей формы налогообложения, чтобы сняться с учёта потребуется составить обращение.

Предприниматель может быть снят с учёта ПСН в нескольких случаях:

  • по собственной инициативе;
  • утрате права применения: превышение дохода, штата, смена сферы деятельности;
  • до конца срока действия осталось 10 дней, а заявка на продление не подана.

Стоит помнить, что предприниматели при ПСН не освобождаются от уплаты страховых взносов «за себя» и персонал.

Открывая ИП с целью предоставления услуг перевозки грузов, важно осуществить предварительный анализ будущего бизнеса. Однако, можно отметить, что универсальной схемы по применению того или иного режима не существует. Каждый предприниматель перед приобретением патента на грузоперевозку, должен тщательно проанализировать: планируемый размер дохода, количество сотрудников и единиц транспорта. Полученные показатели сравниваются с итогами расчётов по другим формам налогообложения, после чего принимается решение. При этомстоит учитывать требования к отчётности, насколько они посильны для бизнесмена, не потребуется ли привлечение дополнительных сил и финансовых издержек. Действующим предпринимателям выбор сделать проще, так как есть с чем сравнить преимущества и недостатки.

Еще статьи:

  • Приказ 763 Приказ Министерства экономического развития РФ от 6 декабря 2017 г. № 651 “О внесении изменений в требования к фондам содействия кредитованию (гарантийным фондам, фондам поручительств) и их деятельности, утвержденные […]
  • Приказ мвд россии 700 от 2019 Приказ МВД России от 9 ноября 2016 г. N 700 "Об утверждении Инструкции о порядке осуществления государственного метрологического надзора в системе Министерства внутренних дел Российской Федерации" Приказ МВД России от […]
  • Приказ 291 от 18042019 об утверждении положения о практике Приказ Министерства образования и науки РФ от 18 апреля 2013 г. N 291 "Об утверждении Положения о практике обучающихся, осваивающих основные профессиональные образовательные программы среднего профессионального […]
  • Приказ no 732 Приказ МВД России от 21 сентября 2017 г. N 732 "О свидетельстве о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации по существу" Приказ МВД России от 21 сентября 2017 г. N 732"О […]
  • Компенсация за переработку в выходные Предусмотрены ли выплаты денежной компенсации за переработку в системе МВД? Я уже являюсь пенсионером МВД.вышел на пенсию с должности начальника ивс.при проведении массовых мероприятий привлекался на охрану […]
  • Мировой суд центрального района воронеж 1 участок Мировой суд центрального района воронеж 1 участок Судебный участок №2 мирового судьи Центрального района г.Воронежа Аппарат мирового судьи ЯКОВЛЕВ Александр Сергеевич Телефон: (473) 235-68-67 понедельник - […]
Патент автомобильные перевозки