Содержание:

Отражение принятой претензии от заказчика в транспортной организации

Отражение принятой претензии от заказчика в транспортной организации

Девочки , доброго времени суток! хочу посоветоваться: у нас транспортная организация ,мы везли груз (не застраховали), и груз в процессе перевозки потерял частичные свойства (погнулись листы аллюминиевого профиля). Заказчик услуг выставил претензию, например 100 000 руб., одновременно в претензии, он готов забрать испорченный груз по цене лома ,это порядка 40 000 руб.
Вот сижу и думаю ,как проводки нарисовать: по идее это убыток от деятельности
91-76.2. — 100 000 , здесь сумма с учетом ндс. Я ее с суммы претензии , и убыток принимаю в целях н\о
76.2-51 — закрываю по мере имеющихся денежных средств
либо в счет оказываемых услуг акт зачета
76-62

Но вот если этот лом в зачет брать, мне его что на баланс чтоли приходовать. Или итоговая сумма претензии просто уменьшится, будет уже 91-76 — 60 000 руб.
Как вы думаете надо график платежей составлять. Просто на самом деле стоимость груза высока, а по претензии просят в течении 7 дней оплатить.

Судиться смысла нет, наша вина ,хотя косвенная. В нас въехала фура.
Там понятно уже той организации будем предъявлять.

Девочки , доброго времени суток! хочу посоветоваться: у нас транспортная организация ,мы везли груз (не застраховали), и груз в процессе перевозки потерял частичные свойства (погнулись листы аллюминиевого профиля). Заказчик услуг выставил претензию, например 100 000 руб., одновременно в претензии, он готов забрать испорченный груз по цене лома ,это порядка 40 000 руб.
Вот сижу и думаю ,как проводки нарисовать: по идее это убыток от деятельности
91-76.2. — 100 000 , здесь сумма с учетом ндс. Я ее с суммы претензии , и убыток принимаю в целях н\о
76.2-51 — закрываю по мере имеющихся денежных средств
либо в счет оказываемых услуг акт зачета
76-62

Но вот если этот лом в зачет брать, мне его что на баланс чтоли приходовать. Или итоговая сумма претензии просто уменьшится, будет уже 91-76 — 60 000 руб.
Как вы думаете надо график платежей составлять. Просто на самом деле стоимость груза высока, а по претензии просят в течении 7 дней оплатить.

Другие публикации:  Мировой суд 46 участок курган

Судиться смысла нет, наша вина ,хотя косвенная. В нас въехала фура.
Там понятно уже той организации будем предъявлять.

НДС при выставлении заказчиком претензии

Помогите разобраться, пожалуйста

Мы строительная организация, выполнили строительно-монтажные работы по Договору. Подписывали акты КС-2 и справки КС-3 с заказчиком ежемесячно. Работы выполнялись с января 2014г. по июнь 2015г. Нам оплачивали работы на основании КС-2 и КС-3 за минусом гарантийного удержания. В итоге образовалась дебиторка. Гарантийное удержание должны выплатить через 12 мес, после подписания итогового акта. В декабре нам выставили претензию без НДС за некачественно выполненные работы, вернее часть работ. Директор подписал согласие. Нам подготовили доп. соглашение об удержании суммы их затрат на устранение брака из гарантийного удержания.
Гарантийное удержание к уплате до претензии 1 118 000,00р. в т.ч. НДС 18%. 118 000,00р.
Претензия на сумму 900 000,00 руб. НДС не указан.

Подскажите, пожалуйста, как быть с НДС?
Какую сумму НДС они нам должны заплатить после принятия нами претензии?

Я так понимаю, что могу всю сумму претензии 900 000,00р. выставить своему субподрядчику? (Эту часть работ выполнял субподрядчик, а не мы).
Спасибо большое заранее! И извините, если изложила не совсем понятно, сумбур в голове. Надеюсь, что уточненки сдавать не придется

Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Отражение претенизии от Покупателя в учете

Отражение претенизии от Покупателя в учете

я правильно понимаю, что у Вас именно возмещения убытка, а не возврат товаров (некачественный цемент же вернуть нельзя)))):

Убытки, которые Вы обязаны возместить контрагенту отражаются:

Дебет 91-2 Кредит 76-2
– признана претензия контрагента на дату признания претензии. В налоговом учете — во внереализационные расходы.

На 76 отражаете в полной сумме и потом проводите зачет на 50 тыс.

Подробный порядок отражения претензии можете посмотреть здесь (там речь про неустойку и штрафы, но возмещение убытка отражается абсолютно аналогично):

Претензия заказчику ндс

Вопрос: Организация выполняла для заказчика работы. За несоблюдение техники безопасности во время выполнения работ заказчиком была предъявлена претензия, предусмотренная условиями договора. Должен ли исполнитель при перечислении заказчику суммы претензии начислить на нее НДС, как отразить сумму претензии в бухгалтерском и налоговом учете?

Включается ли неустойка (штрафы, пени) по хозяйственным договорам в налоговую базу по НДС?

Ответ от 18.06.2012 :

Согласно ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС является реализация товаров, работ, услуг. Кроме того, на основании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ налоговая база по НДС увеличивается, в частности, на суммы, связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг). Сумма претензии, уплачиваемая исполнителем работ за несоблюдение техники безопасности, не связана с реализацией товаров (выполнением работ, оказанием услуг), поэтому НДС на нее не начисляется.

В бухгалтерском учете данная операция отражается проводками:

Другие публикации:  Договор на снос павильона

Дт 91.02 Кт 76.02 – признана претензия

Дт 76.02 Кт 51 – уплачена сумма по претензии

В налоговом учете сумма претензии, перечисляемая контрагенту, включается в состав внереализационных расходов в соответствии с пп. 13 п. 1 ст. 265 НК РФ. Согласно этому пункту к названным расходам относятся затраты в виде признанных должником или подлежащих уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) иных санкций за нарушение договорных или долговых обязательств, а также расходы на возмещение причиненного ущерба.

Согласно письму УФНС по г. Москве от 18.03.2008 № 20-12/025119 основанием для признания расходов в виде санкций для целей налогообложения прибыли являются следующие документы:

  • договор, предусматривающий уплату санкций;
  • двусторонний акт;
  • письмо должника или иной документ, подтверждающий факт нарушения обязательства, позволяющий определить размер суммы, признанной должником.

Как задать вопрос

Отражение в учете возмещения расходов вследствие выявления недостатков результата работ

Добрый день. Большое спасибо за ответ!
По НУ проводки по НДС не будет, его нельзя отнести на 91. 02, правильно я поняла вас:

«При этом к вычету покупатель данный НДС принять не может,так как он исчислен со штрафных санкций.
Обратная реализация применяется только при возврате товаров!»

Как снять эти затраты со стоимости здания? бухгалтер сделал проводки Д-91.02 К 08.03 сумма без НДС уменьшена стоимость здания
и потом Д 76 к 91.01 без НДС расчеты с подрядчиком
Д 91.02 К 68.02 НДС

Т.е. одни и те же суммы у нас отнесены по 91.02. и 91.01., в итоге ни дохода ни расхода нет, долг наш перед контрагентом уменьшен, стоимость здания уменьшена
Изначально когда проводки по НДС были Д.90.03 К 68.02 были выписаны сч-ф и отражены в книге-продаж.
Т..е. ндс с этого платим?

Расчеты по претензиям

Наша фирма-генподрядчик заключила договор на работы с заказчиком и подрядчиком. Подрядчик выполнил работы и подписал акты. По бухгалтерии прошли проводки Дт20.2 — Кт60.1 и Дт19 — Кт60.1 на определенную сумму. Пока заказчики не подписали акты — работы висели на незавершенке, а НДС был списан проводкой Дт68 — Кт19 и внесен в книгу покупок. Проходит определенное время, заказчики выставляют претензию и не подписывают акт. На дату претензии мы составляем акт с претензией к подрядчикам, но они отказываются переделывать работы. Мы в свою очередь, на основании претензии, делаем проводки Дт60.1 — Кт20.2 и Дт60.1 — Кт68 (сумма НДС, которая была выставлена к возмещению теперь идет к начислению). Как правильно провести это по книге продаж? Ведь счета-фактуры на выставленный НДС нет. И вообще правильно ли сделаны все эти проводки? Деньги подрядчику за работы не перечисляли. Опубликовано в журнале «Бухгалтерские вести» №31 от 16 августа 2011 года

Отвечает Ирина Сидорова, финансовый консультант юридической компании «Налоговик»

Неясно, на каком основании организация-генподрядчик, при выставлении претензии в адрес подрядчика, производит записи по кредиту счета 20 и странным образом восстанавливает сумму входного НДС, связанного с выполнением работ силами подрядчика и ранее принятого к зачету.

Из вопроса не ясно, признал ли претензию заказчика генподрядчик или не признал. Ясно одно, субподрядчики претензии к выполненным для генподрядчика работам не признают. Каким образом отразить в бухгалтерском и налоговом учете выставленную, но не признанную подрядчиком претензию?

Другие публикации:  Заявление в полицию по факту жестокого обращения с животными

Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров в бухгалтерском учете включаются в состав внереализационных доходов или расходов, в соответствии с п. 12 ПБУ 10/99. Они относятся в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 2 «Прочие расходы». В налоговом учете это также внереализационные доходы или расходы, в соответствии с подпю 13 п. 1 ст. 265 Налогового кодекса РФ.

Предъявленные санкции отражаются в учете на дату их признания должником либо на дату вступления в законную силу решения суда (подп. 8 п. 7 ст. 272 НК РФ и п. 76 Положения по ведению бухгалтерского учета).

Пока долги по претензиям не признаны либо решение суда не вступило в силу, организация не отражает их суммы в доходах или расходах.

Отношения по договору подряда регулируются главой 37 Гражданского кодекса РФ. Подрядчик, в частности, несет ответственность перед заказчиком (в данном случае генподрядчиком) за ненадлежащее качество работы. Отражение в учете претензионной работы прямо зависит от условий договора подряда.

В плане счетов бухгалтерского учета для бухгалтерского учета финансовых последствий за нарушение условий договоров применяется счет 76.2 «Расчеты по претензиям», по дебету которого отражаются расчеты по претензиям. Если после выставления претензии подрядчик соглашается с претензией, тогда сумма полученных санкций учитывается в составе доходов.

При не признании подрядчиком претензии заказчика на счете 76.2 «Расчеты по претензиям» будет числиться сальдо до момента получения решения суда относительно спорного вопроса, оплаты долга подрядчиком или списания указанных сумм в убыток.

Что касается сумм НДС, то НК РФ предусматривает обязанность для налогоплательщика восстанавливать суммы входного НДС, ранее принятого к вычету, если работы произведены для необлагаемых НДС операций. Однако, при устранении подрядчиком недоделок, НДС восстанавливаться не должен, ведь это не предусмотрено НК РФ (ст. 170 НК РФ). А суммы штрафов, пеней и неустоек не связаны с расчетами за работы (услуги), потому их не следует облагать НДС.

Еще статьи:

  • Трейдер как оформить можно ли ИП оформить как трейдер (Форекс)? 1) не знаю является ли трейдерство предпринимательством 2) возможно ли заключать договора и подписывать акты на этом рынке Вопрос задан в 2011 году. Это нужно знать […]
  • Требования по освещенности офисных помещений Нормы освещенности офисов, общественных и административных зданий. Основными нормируемыми показателями являются освещенность на рабочем месте, общий индекс цветопередачи, коэффициент пульсаций освещенности. Для всех […]
  • Регистрация право собственности на недвижимость госпошлина ГОСПОШЛИНА ЗА РЕГИСТРАЦИЮ ПРАВ НА НЕДВИЖИМОЕ ИМУЩЕСТВО2019 год Налоговый кодекс РФ (часть вторая), Глава 25.3 Государственная пошлина (текст по состоянию на 06.01.2019 г. ) Государственная пошлина - это сбор, […]
  • Занижение страховой выплаты осаго Занижение суммы страховой выплаты по ОСАГО Занижение суммы страховой выплаты по ОСАГО является самым частным нарушением, страховщики используют это средство повсеместно. Выплаты урезаются как по указанию головного […]
  • Военная мать одиночка льготы Что положено матери-одиночке? Помощь от государства в 2017 году На какую помощь от государства может рассчитывать мать-одиночка? Об этом мало кто знает, но родители, воспитывающие детей в одиночку, обладают множеством […]
  • Договор поставки с ип образец рф Образец договор поставки с ИП Выложенный здесь для скачивания образец договора поставки между ООО и ИП ничем не отличается от обычного договора поставки. Стороны занимаются предпринимательской деятельностью, точно […]
Претензия заказчику ндс