• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

Содержание:

Патент для ИП 2019, всё о патентной системе налогообложения, получаем патент самостоятельно, пошаговая инструкция, образец заявления, калькулятор расчета стоимости патента ИП

В данной статье мы рассмотрим патентную систему налогообложения для индивидуального предпринимателя и процедуру получения патента для ИП самостоятельно шаг за шагом.

  • Что такое патент для ИП?
  • Какие преимущества патента для ИП?
  • Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?
  • От каких налогов освобождает патент для ИП?
  • Какие требования к получению патента для ИП?
  • Каков срок действия патента для ИП?
  • Каков налоговый период патента для ИП?
  • Как рассчитать стоимость патента для ИП?
  • Калькулятор расчета стоимости патента ИП
  • Как перейти на патентную систему налогообложения?
  • Как получить патент для ИП?
  • Как оплатить патент для ИП?
  • Как продлить патент для ИП?
  • Когда право на применение патента ИП утрачено?
  • Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    Заявление на патент 2019

    Для получения патента индивидуальный предприниматель должен подать в налоговый орган заявление на получение патента по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.11.2014 №ММВ-7-3/[email protected] (за исключением налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку)).

    — новая форма заявления на получение патента ИП 2019 скачать (действует с 09.02.2016г.)

    С 9 февраля 2016 года индивидуальный предприниматель, применяющий налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, установленную законом субъекта РФ) подает заявление на получение патента в соответствии с Разъяснениями ФНС России от 01.07.2015 № ГД-4-3/[email protected] «О заполнении рекомендуемой формы заявления на получение патента для налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0% (пониженную налоговую ставку)» по рекомендуемой форме.

    — новая рекомендуемая форма заявления на получение патента ИП 2019, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку) скачать

    Что такое патент для ИП?

    Патентная система налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Этот специальный налоговый режим могут применять только индивидуальные предприниматели, ведущие свою деятельность в том регионе, где законом субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. ПСН призвана максимально облегчить жизнь ИП, она предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной и может совмещаться с другими режимами налогообложения.

    Какие преимущества патента для ИП?

    Удобство является основным преимуществом патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и появляться в налоговой больше нет необходимости. Ни деклараций, ни налогов, одни лишь страховые взносы. Именно поэтому, ещё на старте, многие бизнесмены поспешили приобрести заветные патенты.

    При применении патентной системы налогообложения индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также могут не применять ККТ при осуществлении наличных денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

    Расчет суммы налога, подлежащего уплате, производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, является понятным для налогоплательщика.

    Таким образом, налицо преимущества применения патентной системы налогообложения в ее простоте, прозрачности, возможности применения по многим видам предпринимательской деятельности.

    Какие виды деятельности попадают под действие патента для ИП?

    Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы узнать какие виды услуг подпадают под действие патентной системы налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте. В этом Вам поможет Классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законом субъекта РФ предусмотрено применение патентной системы налогообложения (КВПДП), содержащий виды патентов для ИП и законы субъектов РФ, которыми предусмотрено применение патентной системы налогообложения.

    От каких налогов освобождает патент для ИП?

    Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

    Какие требования к получению патента для ИП?

    Применять патентную систему налогообложения имеют право только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн. руб., средняя численность наемных работников которых, по всем видам деятельности не превышает 15 человек. За них нужно продолжать платить страховые взносы в пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель на патентной системе налогообложения обязан вести Книгу учета доходов.

    Каков срок действия патента для ИП?

    Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года. Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

    Каков налоговый период патента для ИП?

    Налоговый период патента для ИП — один календарный год. Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

    Как рассчитать стоимость патента для ИП?

    Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного индивидуальным предпринимателем дохода, а определяется исходя из суммы установленного по каждому виду деятельности потенциально возможного к получению годового дохода, определённого законом субъекта РФ. Чтобы узнать сумму потенциально возможного к получению годового дохода и рассчитать сколько стоит патент для ИП, необходимо ознакомиться с законом, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте Российской Федерации или воспользоваться калькулятором расчета стоимости патента для ИП, который представлен в данной статье.

    Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

    где ПД — потенциально возможный к получению доход, 6% — ставка налога, СП — стоимость патента для ИП.

    Рассмотрим размер стоимости годового патента на выполнение переводов с одного языка на другой без наемных работников в Ростовской области:

    100000руб. * 6% = 6000руб.

    Если патент выдан менее чем на год, например, патент ИП на 2016 год при переходе на ПСН с мая месяца:

    (ПД / 12 месяцев * количество месяцев срока, на который выдан патент) * 6% = СП

    (100000руб. / 12 * 8) * 6% = 4000руб.

    Калькулятор расчета стоимости патента ИП

    Как перейти на патентную систему налогообложения?

    Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее, чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

    Как получить патент для ИП?

    Заявление на патент можно подать одновременно с регистрацией ИП, либо не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП патентной системы налогообложения (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности патент необходимо приобретать на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит, ИП заявление на патент подает в любой территориальный налоговый орган этого субъекта РФ по своему выбору. Срок выдачи патента налоговым органом — 5 дней со дня подачи заявления на получение патента.

    Как оплатить патент для ИП?

    Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе.

    В случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    Как продлить патент для ИП?

    Чтобы продлить патент ИП на следующий год, необходимо в срок до 20 декабря текущего года подать заявление в территориальный налоговый орган. Патент оплачивается на реквизиты той налоговой инспекции, в которой он получен. Продление патента должно производится своевременно. Если патент не был уплачен в установленные сроки или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на применение патента. ИП, потерявший право на применение патента, переходит на ОСНО и вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности он сможет не ранее чем со следующего календарного года.

    Когда право на применение патента ИП утрачено?

    1. Если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;

    2. Если в течение налогового периода средняя численность наемных работников, по всем видам предпринимательской деятельности, превысила 15 человек;

    3. Если налогоплательщиком не был уплачен налог в установленные сроки.

    Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий режим налогообложения форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.

    В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная система налогообложения, снятие с учета осуществляется в течение 5 дней со дня получения налоговым органом Заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения форма 26.5-4.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    1. Если Вы еще не зарегистрированы в качестве ИП, то читаем статью Самостоятельная регистрация ИП.

    2. Скачиваем актуальный бланк заявления на получение патента форма 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемую форму 26.5-1 заявления на получение патента для ИП, применяющих налоговую ставку в размере 0% (пониженную налоговую ставку, если такая установлена законом Вашего субъекта РФ).

    Другие публикации:  Пособие после 3 лет в самаре

    3. Заполняем бланк, в этом Вам поможет образец заполнения заявления формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

    Необходимая при заполнении формы 26.5-1 информация:

    — адрес места жительства указывается в соответствии с паспортом;

    — лист 3 заявления заполняется и распечатывается в обязательном порядке при осуществлении любых видов предпринимательской деятельности, кроме указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46 и 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ;

    — листы 4, 5 заявления заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 НК РФ соответственно;

    — дата подачи заявления должна быть указана не менее, чем за 10 дней до даты начала действия патента.

    4. Идем в налоговую инспекцию, взяв с собой паспорт, и подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку в получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

    5. Через неделю (5 рабочих дней) идём с паспортом и распиской в налоговую и получаем патент, а также просим реквизиты для оплаты патента.

    6. Оплачиваем патент в случае если патент получен на срок до 6 месяцев:

    — в размере полной суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    В случае если патент получен на срок от 6 до 12 месяцев:

    — в размере 1/3 суммы налога в срок не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

    — в размере 2/3 суммы налога в срок не позднее срока окончания действия патента.

    7. Ведём налолговый учёт доходов от реализации в книге учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения. Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

    Хотите подготовить заявление на получение патента ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый онлайн сервис по подготовке документов от нашего партнера поможет Вам подготовить заявление на получение патента ИП без ошибок за 1290 рублей. В стоимость входит проверка заявления юристом. Вы будете уверены, что документы подготовлены правильно, юрист вышлет Вам результаты проверки, рекомендации и замечания. Всё это в течение одного рабочего дня.

    Патент ИП — все о патентной системе налогообложения

    У нас есть видео на данную тему:

    С официальными требованиями к получению патента ИП можно ознакомиться на сайте ФНС.

    Вас также могут заинтересовать статьи: Регистрация ИП Изменения ИП Закрытие ИП Выписка из ЕГРИП Печать ИП Счет ИП
    
    Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

    Виды деятельности на ПСН

    Доброго времени суток! Я продолжаю писать статьи на тему налога ПСН и сегодня мы рассмотрим довольно важную тему – это виды деятельности ПСН и действительно предприниматели приобрести патент могут не для всей деятельности которой занимаются, так как есть перечень утвержденный правительством. Получаем патент в 2017 году.

    Помимо этого на местном уровне региональные власти могут самостоятельно убирать некоторые из разрешенных видов деятельности и не выдавать на них патент.

    Но все-таки давайте разберем более подробно виды деятельности на патентной системе налогообложения:

    Виды деятельности разрешенные на патенте

    Разделим для удобства виды деятельности по категориям:

    1. Услуги оказываемые населению. Всевозможные услуги (перечень их сможете прочитать ниже);
    2. Транспортные услуги. Данный вид услуг выделен в отдельную рубрику;
    3. Розничная торговля;
    4. Услуги общественного питания;
    5. Услуги по сдаче в аренду недвижимости.

    Теперь разберем каждую категорию видов деятельности на патенте по отдельности:

    Услуги для населения на ПСН

    1. Ремонт обуви. Услуги по пошиву, окраски и чистки;
    2. Косметические и парикмахерские услуги населению;
    3. Ремонт меховых, кожаных и швейных изделий;
    4. Ремонт и пошив головных уборов;
    5. Ремонт и пошив изделий из текстильной галантереи;
    6. Ремонт, вязание и пошив трикотажных изделий;
    7. Ремонт и изготовление ключей, номерных знаков, указателей для улиц, металлической галантереи;
    8. Услуги прачечных;
    9. Услуги химчисток.Чистка и окрашивание;
    10. Ремонт и техническое обслуживание бытовой аппаратурыи приборов;
    11. Ремонт и техническое обслуживание радиоэлектронной аппаратуры;
    12. Ремонт и обслуживание бытовых машин;
    13. Ремонт часов;
    14. Ремонт и изготовление металлоизделий;
    15. Ремонт мебели;
    16. Изготовление мебели;
    17. Прочие услуги по ремонту и изготовлению мебели;
    18. Услуги кинолабораторий;
    19. Услуги фотолабораторий;
    20. Услуги фотоателье;
    21. Ремонт и техническое обслуживание автотранспортных средств;
    22. Ремонт и техническое обслуживание мототранспортных средств;
    23. Ремонт и техническое обслуживание машин и оборудования;
    24. Строительство жилья и других построек;
    25. Ремонт жилья и других построек;
    26. Прочие услуги оказываемые при строительстве и ремонте жилья, а так же других построек;
    27. Услуги по оказанию электромонтажных работ;
    28. Услуги по оказанию сварочных работ;
    29. Услуги по производству монтажных работ;
    30. Услуги по оказанию санитарно-технических работ;
    31. Услуге по резке стекла и зеркал;
    32. Услуги по художественной обработке стекла;
    33. Услуги по остеклению лоджий и балконов;
    34. Услуги репетитора;
    35. Услуги обучения населения;
    36. Услуги присмотра и ухода за больными и детьми;
    37. Услуги по приему вторсырья (исключает прием металлолома);
    38. Услуги по приему стеклопосуды;
    39. Услуги ветеринара;
    40. Изготовление народных изделий художественных промыслов;
    41. Прочие услуги производственного характера. Переработка даров леса и сельскохозяйственной продукции, переработка маслосемян, картофеля, изготовление и копчение колбас, выделка шкур животных, переработка давальческой мытой шерсти в трикотажную пряжу, стрижка домашних животных, услуги по расчесу шерсти, изготовление гончарных изделий, защита садов и огородов от вредителей и болезней, защита зеленых насаждений от вредителей и болезней, изготовление бондарной посуды, граверные работы по металлу (стеклу, дереву, фарфору, керамике), изготовление валяной обуви, изготовление сельскохозяйственного инвентаря (из материалов заказчика), ремонт игрушек, ремонт и изготовление деревянных лодок, услуги по распиловке дров и вспашке огородов, ремонт туристического инвентаря и снаряжения, изготовление и ремонт оптики для очков, изготовление визиток и пригласительных билетов, работы по (переплетению, окантовочные, картонажные и брошюровочные), зарядка газовых баллончиков для сифона, услуги по замене питания в электронных часах и других приборах;
    42. Производство ковров и ковровых покрытий;
    43. Реставрация ковров и ковровых покрытий;
    44. Ремонт ювелирных изделий;
    45. Ремонт бижутерии;
    46. Гравировка и чеканка ювелирных изделий;
    47. Услуги по стереофонической и монофонической записи речи (пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск);
    48. Перезапись музыкальных и литературных произведений на компакт-диск и магнитную ленту;
    49. Услуги по ведению домашнего хозяйства, уборке жилых помещений;
    50. Услуги художественного оформления. Оформление интерьера жилых помещений;
    51. Услуги проведения занятий по физической культуре и спорту;
    52. Услуги носильщиков( ж/д вокзалов, автовокзалов, аэровокзалов, аэропортах, речных и морских портах);
    53. Услуги платных туалетов;
    54. Услуги поваров (приготовление блюд на дому);
    55. Услуги по сбыту сельхозпродукции (сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка, хранение и транспортировка);
    56. Услуги обслуживания сельскохозяйственного производства (агрохимические, механизированные, мелиоративные, транспортные);
    57. Услуги декоративного цветоводства, зеленого хозяйства;
    58. Услуги ведения охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
    59. Занятие фармацевтической или медицинской деятельностью при наличии лицензии;
    60. Услуги частного детектива при наличии лицензии;
    61. Экскурсионные услуги;
    62. Услуги по прокату;
    63. Обрядовые и ритуальные услуги;
    64. Услуги сторожа (вахтера, охранника и уличных патрулей);
    65. Услуги саун, бань и душевых;
    66. Прочие услуги непроизводственного характера.

    Вот такой довольно богатый выбор видов деятельности для патентной системы налогообложения.

    Теперь разберемся с транспортными услугами на патенте:

    Транспортные услуги на ПСН

    1. Автотранспортные услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом;
    2. Услуги по перевозке грузов водным транспортом;
    3. Автотранспортные услуги по перевозке пассажиров автотранспортом;
    4. Услуги по перевозке пассажиров водным транспортом.

    На этом с транспортом все, как видно выбор не велик.

    Рассмотрим розничную торговлю на патенте:

    Розничная торговля на ПСН

    1. Розничная торговля через стационарные торговые сети. Ограничение для розничной торговли в стационарных сетях на налоге ПСН составляет 50 кв.м., для каждой торговой точки;
    2. Розничная торговля без торговых залов и через нестационарные торговые сети;

    Вот и весь выбор, обращаю особое внимание что площадь одной торговой точки не может превышать 50 кв.м.

    Теперь поговорим об общественном питании на налоге ПСН:

    Общественное питание на ПСН

    Тут все намного проще, применять налог ПСН разрешено только для одного вида деятельности общественного питания: общественное питание с залом обслуживания посетителей не более 50 кв.м. для каждого объекта общественного питания.

    Как видно из статьи Вы не можете применять патентную систему налогообложения к объектам общественного питания площадь обслуживания посетителей более 50 кв.м.

    Сдача в аренду недвижимости на ПСН

    Здесь особых ограничений нет и Вы можете сдавать в аренду:

    • Собственное нежилое недвижимое имущество;
    • Собственное жилое недвижимое имущество.

    Здесь стоит отметить, что на ПСН сдавать в аренду Вы можете только ту недвижимость которая находится у Вас в собственности, то есть сдавая недвижимость по договору субаренды применять налог ПСН уже нельзя.

    Вот такой у меня получился обзор. Как я уже говорил ранее у каждого региона виды деятельности ПСН могут различаться.

    Я выписал и выложил список для региона в котором живу, то есть для Ханты-Мансийского АО.

    Информацию о том попадает Ваш вид деятельности под налог ПСН в интересующем Вас регионе, можно посмотреть на официальном сайте города где планируется вестись деятельность, ну или в крайнем случае уточнить в налоговой.

    В 2016 году количество видов деятельности для налога ПСН увеличилось на 16, подробности в статье «Изменение ПСН 2016»

    Налоговики конечно не сильно любят общаться с предпринимателями, но если быть чуть понастойчивее, то ответ можно получить.

    В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

    Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

    На этом все! Вопросы в комментарии к статье или в мою группу социальной сети контакт “ Секреты бизнеса для новичка ”.

    Как оформить патент для ИП в 2018 году

    Патент для ИП на 2018 год призван облегчить представителям малого бизнеса ведение отчетности. По этой системе налогообложения не требуется заполнять большое количество документов. Процедура проста и понятна даже начинающим бизнесменам.

    Патент для ИП – назначение

    Патент — неплохая альтернатива прочим налоговым режимам, поскольку позволяет сократить сумму уплачиваемых налогов.

    При выборе ПСН 2018 года представитель малого бизнеса получает право вести деятельность в указанный в документе срок. Патент может действовать от 1 месяца до 1 года. После документ придется пролонгировать.

    Другие публикации:  Нужна ли лицензия для ремонта бытовой техники

    Кто имеет право на патентную систему налогообложения

    Законодательно установлено, что претендовать на регистрацию патента могут лишь лица, имеющие статус ИП. Но недостаточно просто оформить его, нужно соответствовать другим предъявляемым требованиям:

    • поскольку ПСН – инструмент поддержки малого бизнеса, на него имеют право ИП, чей годовой доход не превышает 60 миллионов рублей. При совмещении патента и какой-либо другой системы будет рассчитываться суммарный доход;
    • на службе у бизнесмена должны числиться не более 15 работников. Их число также определяется, исходя из всех налоговых режимов, которые использует предприниматель.

    При получении документа следует вести учетную книгу с указанием всех приходно-расходных операций.

    Виды деятельности ИП, попадающие под ПСН

    Регистрация патента возможна, если представитель малого бизнеса регистрирует разрешение на некоторые виды бизнеса. Сформированный список включает 63 пункта. Наиболее популярные виды деятельности на патенте в 2018 году:

    • торговля в розницу;
    • предприятия общественного питания;
    • сдача помещений и земельных участков в аренду;
    • организация транспортных перевозок;
    • ремонтные услуги.

    Региональные чиновники наделены полномочиями включать в список прочую деятельность. Виды патентов для ИП в конкретном населенном пункте озвучат в налоговом органе.

    Как оформить патент для ИП в 2018 году: пошаговая инструкция

    Лицам, интересующимся, как получить патент, стоит убедиться, что статус ИП подтвержден. Если с этим проблем нет, нужно следовать следующей инструкции:

    1. Рассчитайте срок, в который планируете начать работу по ПСН. Не позднее, чем за 10 рабочих дней до этого необходимо направить заявку в налоговую инспекцию, процесс всего сделать это через МФЦ для бизнеса.
    2. До посещения ведомства нужно скачать образец заявления на патент, который заполняется соискателем.
    3. Заполненный документ предоставляется в налоговую вместе с оригиналом паспорта. Инспектор выдаст расписку о том, что принял вашу заявку.
    4. Если вы еще не получили статус ИП, разрешено подавать документы на оформление вместе с заявлением на получение ПСН.
    5. Через 5 дней возвращайтесь в ведомство, предъявите паспорт и расписку, после чего вам выдадут сам патент и реквизиты, по которым производится оплата.

    Рассчитайтесь за регистрацию до того, как закончится срок действия документа (это можно сделать единовременно, либо разбить оплату на части). В противном случае будет начислен штраф.

    Предоставить документы можно во время личного визита в службу, отправив их по почте, либо в электронном варианте.

    Какие документы нужны

    Регистрация патента – процедура достаточно простая. Все, что от вас потребует налоговый инспектор – паспорт и заполненное заявление. Бланк могут предоставить в инспекции, также он находится в свободном доступе в интернете. Основная сложность в том, чтобы верно указать все необходимые данные.

    Информация представлена на 5 страницах. Обязательно выясните код своего налогового органа, ОКТМО, почтовый индекс, идентификационный код на выбранную категорию деятельности.

    В заявку вносят данные о регистрации индивидуального предпринимателя, о месте осуществления деятельности, о трудоустройстве будущих сотрудников. Далее представлены бланки примеров уже заполненных заявлений на патент:

    Расчет стоимости патента в 2018 году: калькулятор

    Цена патента у представителей малого бизнеса определяется совокупностью факторов. Не существует общего для всех варианта. При постановке на учет будет рассчитываться потенциальный, а не реальный доход предпринимателя.

    Сумма определяется, исходя из среднего показателя по конкретному региону. Она зависит от категории деятельности, которой будет заниматься бизнесмен. К потенциальному доходу применяется коэффициент-дефлятор. Его размер — 1.481.

    Максимальный доход установлен на уровне 1 млн. руб., хотя показатель достаточно относителен. В отношении разных видов деятельности регионы могут установить разные предельные ставки. Порой их увеличивают в 10 раз.

    Если патентную систему налогообложения бизнесмен оформляет меньше чем на 12 месяцев, сумма будет рассчитываться, исходя из того, сколько месяцев будет действовать документ.

    Конечная стоимость патента в 2018 году будет зависеть от множества составляющих, в том числе от количества наемных рабочих.

    Рассчитать патент позволяет специальный калькулятор, который есть в свободном доступе на официальном сайте ФНС. Оплата производится согласно реквизитам, выданным в налоговой службе. Это можно сделать в любом банке или онлайн.

    Сроки оформления

    Если вы правильно заполнили бланк заявления и инспектор принял его у вас, долго ждать не придется. Процедура регистрации патентной системы налогообложения занимает 5 дней.

    По истечении этого срока вас поставят на учет либо откажут в выдаче документа (при определенных основаниях). Патент начинает действовать в тот день, когда предприниматель был поставлен на учет.

    Как уплачиваются налоги и подается отчетность по ПСН

    Налоги для индивидуальных предпринимателей, оформляющих патент, рассчитываются во время регистрации документа. Стоимость высчитывается в зависимости от ряда факторов. При этом бизнесмен освобождается от следующих налоговых выплат:

    • НДФЛ (на доходы, которые получены от патентной деятельности);
    • налог на имущество (имущество используется в деятельности, предусмотренной патентом);
    • НДС (кроме ввоза товаров и некоторых операций, предусмотренных Налоговым Кодексом).

    Платеж за патент необходимо совершить в полном объеме в течение 25 суток, если документ действует меньше полугода. Когда срок больше, выплату можно разделить на 2 этапа. Последний платеж необходимо внести не позднее, чем через месяц после того, как завершится отчетный период, оплата доступна через личный кабинет налогоплательщика.

    Ведение учета на ПСН

    Предприниматели, использующие патент, освобождены от большинства отчетов и налогов. Однако вести учет все-таки необходимо. Для этого заводят книгу учета доходов и расходов. К ней предъявляют особые требования, установленные законодательно.

    В книге должна быть отражена информации о бизнесмене, о суммах, которые поступают, о прочих приходно-расходных операциях. Вести учет можно в обычном бумажном формате или в электронном виде.

    Если вы используете бумажный вариант, книгу необходимо предоставить в налоговую по истечению срока действия патента. Если данные внесены в электронный реестр, их необходимо распечатать и также предоставить в ИФНС.

    Фиксированные платежи для ИП

    Фиксированные платежи необходимо оплачивать всем лицам, которые имеют статус индивидуального предпринимателя.

    Помимо стоимости патента ИП дополнительно оплачивают 1% от прибыли в том случае, когда доход превышает 300 тысяч рублей.

    При любом налоговом режиме бизнесмен обязан вносить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они оформлены.

    Налог и отчетность за сотрудников

    Хотя НДФЛ и прочие налоги не предусмотрены для патента, представителю малого бизнеса необходимо оплачивать страховые взносы за наемных сотрудников.

    Сюда входят отчисления в Пенсионный Фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

    Совмещение ПСН и УСН

    Налоговые режимы можно использовать по отдельности, но также разрешено их совмещать. Предпринимателям, которые планируют применять и ПСН, и УСН (упрощенная система налогообложения), нужно помнить о том, что отчитываться необходимо по всем используемым режимам. Нюансы совмещения:

    • декларация и сведения о налогах подаются только для упрощенной системы, по патенту бизнесмены отчитываются в соответствии с установленными правилами;
    • нулевая декларация по упрощенке подается даже при отсутствии каких-либо доходов;
    • при совмещении УСН и ПСН и утрате права на патент, сведения придется подавать в соответствии с общим налоговым режимом.

    Основания отказа для выдачи патента

    В ряде случаев налоговый орган оставляет право отказа выдачи документа. Оснований немного, но запомните их, чтобы не столкнуться с отклонением заявки:

    • деятельность, на которую регистрируется ПСН, не входит в список, установленный законом;
    • не соблюдены определенные условия (например, в заявлении указан срок действия документа больше 12 месяцев);
    • у бизнесмена раньше был патент, но налог на него не оплачен;
    • в заявлении есть иные ошибки.

    Также могут отказать, если было утрачено право на использование ПСН в текущем отчетном периоде.

    Причины утраты ПСН

    В ряде случаев предприниматель лишается возможности вести деятельность по патенту. Поскольку оформить его могут только определенные категории бизнесменов, утрата документа происходит, если суммарный доход представителя малого бизнеса превышает лимит в 60 миллионов рублей (помните, что плюсуются все используемые налоговые режимы).

    Также теряется право пользования, если количество наемных сотрудников превышает 15 человек в течение установленного налогового периода. Если вы не оплатите регистрацию, то потеряете документ.

    Плюсы и минусы патентной системы налогообложения в 2018 году

    ПСН – удобный инструмент ведения отчетности для представителей малого бизнеса. Главное преимущество в том, что нет необходимости постоянно отправлять декларации. Достаточно лишь оформить патент.

    Патентный режим позволяет не тратить время на бухгалтерский учет. Предприниматели избавлены от большинства налогов, что также говорится в пользу оформления патента.

    К минусам налогового режима относят необходимость единовременной оплаты стоимости патента, а также то, что при использовании разных видов деятельности придется оформлять разные документы.

    Патентный режим налогообложения удобен и прост в использовании для бизнесменов, которые делают первые шаги. Россия – не единственная страна, где могут быть оказаны услуги по ПСН. Патент, полученный на оказание услуг программирования, может применяться при работе с заказчиками из других государств.

    Патент для ИП на 2019 год: стоимость, порядок получения и преимущества

    В 2019 году многих из тех, кто только хочет стать индивидуальным предпринимателем, и тех, кто немало лет занимается бизнесом, наверняка заинтересует так называемая патентная система налогообложения.

    В статье мы попытались осветить основные актуальные вопросы, касающиеся этого налогового спецрежима, появившегося в РФ не так давно.

    Что такое патент для ИП в России

    Патентная система налогообложения (часто используется аббревиатура ПСН) была законодательно закреплена в России с начала 2013 года.

    ПСН — это очень простой вариант для ИП. По задумке законодателей, данная система должна поспособствовать выводу из тени лиц, которые работают без оформления.


    На данный момент патенты могут приобрести люди, занимающиеся репетиторством, сиделки, парикмахеры и т. д (о видах деятельности, при которых возможна покупка патента, подробнее ниже).

    Рассмотрим реальные плюсы покупки патента и перехода на налоговый спецрежим:

    1. Самый главный плюс — это удобство. Достаточно купить патент и можно забыть на время его действия дорогу в ФНС.
      Подавать декларации не надо.
      По факту дополнительно нужно платить лишь страховые взносы.
    2. Стоимость патента зависит не от доходов, а от физических показателей: площадь, количество сотрудников, расположение, площадь.
      Такая система расчёта делает патент во многих случаях самой выгодной системой для ИП.
    3. Предприниматели, которые имеют патент, могут вести упрощённый бухгалтерский учёт и не применять никакую контрольно-кассовую технику при осуществлении наличных расчётов или расчётов с карт.
      При этом в сфере услуг всё равно контрольно-кассовые машины будут необходимы.А в торговле будет нужно по требованию выдавать товарный чек.
    4. Необходимая сумма налога написана прямо на патенте.
      То есть это очень понятная система для налогоплательщика.
    5. Патентная система достаточно гибка.
      Патент приобретается на срок от 1 месяца до года в рамках одного календарного года.Если опыт с патентом не понравился, всегда можно вернуться к стандартной системе налогообложения, это не столь сложно.
    Другие публикации:  Заявление для создания ооо

    Какие ИП смогут перейти на патентную систему налогообложения в 2019 году, требования:

    Есть несколько требований, которым обязан соответствовать ИП, чтоб иметь возможность выбрать ПСН:

    1. Главное требование — деятельность должна подходить под один из пунктов официального утверждённого списка.
    2. Выручка за календарный год не должна быть больше шестидесяти миллионов.
    3. Число привлекаемых работников должно равняться пятнадцати или быть меньше.
    4. Деятельность должна проводиться в одном конкретном регионе.
      И заявление обязательно должно подаваться только по месту, где будет вестись коммерческая деятельность, а не по месту прописки и жительства.

    Что такое патент для ИП можно узнать из видео.

    Виды деятельности для ИП на патенте на 2019 год

    В 2018 году перечень тех видов деятельности, на которые стало возможно приобрести заветный патент, увеличился с 47 до 63 — на целых шестнадцать позиций.

    Приводим данный перечень полностью:

    1. Услуги гидов, экскурсоводов.
    2. Разработка программного обеспечения для компьютеров, иных ЭВМ, разработка разнообразных баз данных, их модифицирование и адаптация.
    3. Ремонтирование, чистка, окраска и изготовление обуви.
    4. Фото- и видеолаборатории, фотоателье.
    5. Косметические услуги и услуги парикмахеров.
    6. Химчистка, окраска, прачечные услуги.
    7. Изготовление и работы по ремонтированию всяческой галантереи из металла, уличных табличек и указателей, номерных знаков, ключей разных типов.
    8. Ремонтирование построек жилого и нежилого назначения.
    9. Частная детективная работа, осуществляемая лицом, имеющим на неё лицензию.
    10. Техобслуживание и ремонтирование бытовых приборов, бытовых машин, бытовой радиоэлектроники, часов, а также ремонтирование и изготовка металлоизделий.
    11. Услуги ритуального характера.
    12. Поварские услуги по готовке еды в домашних условиях.
    13. Ремонтирование предметов мебели.
    14. Техобслуживание и ремонтные работы для автотранспорта и мототранспорта, оборудования и машин.
    15. Фармацевтическая либо же медицинской деятельность. При этом индивидуальные предприниматели должны ещё обладать и соответствующей профессиональной лицензией.
    16. Грузоперевозка по автодорогам.
    17. Шитьё и ремонтирование головных уборов и иных изделий из меха и кожи. Шитьё, ремонтирование и вязание вещей из текстиля и трикотажа.
    18. Перевозка пассажиров автотранспортом.
    19. Стерео- и монофоническое записывание пенья, свиста. речи, исполнения с инструментом заказчика на компактный диск и (или) магнитную ленту, перезаписывание произведений музыки и литературы на компактный диск и (или) магнитную ленту
    20. Сантехнические, монтажные, электромонтажные работы, работы по сварке.
    21. Остекление лоджий и балконов, нарезание зеркал и стекла, обработка стекла, в том числе и художественная.
    22. Услуги по обучению, практическому или теоретическому, людей на различных курсах, репетиторская деятельность.
    23. Уход и присмотр за детишками и больными.
    24. Приём стеклопосуды, стеклотары и вторичного сырья (исключая лом металлов).
    25. Услуги ветеринара.
    26. Гравёрные работы и чеканка ювелирных изделий.
    27. Сдача в аренду (либо же в наем) жилых и нежилых помещений, участков земли, принадлежащих ИП на основании права собственности, дач.
    28. Изготовление изделий, относящихся к так называемым народным художественным промыслам.
    29. Прочие услуги, имеющие производственный характер.
    30. Переводческая деятельность, работы по устному и письменному переводу.
    31. Создание ковров, ковровых изделий, а также их реставрирование.
    32. Ремонтирование ювелирных изделий и бижутерии.
    33. Обработка вторсырья. Утилизирование отходов, а также сбор их и обработка.
    34. Уборка жилых объектов плюс иные работы по домашнему хозяйству.
    35. Занятия по физкультуре, спортивные занятия (тренерская работа).
    36. Ремонтирование различного оборудования для коммуникации, компьютеров.
    37. Частные услуги носильщика на ж/д- и автовокзалах, на территории аэропортов, в речных, морских вокзалах и портах.
    38. Платные туалеты.
    39. Перевозка на различном водном транспорте людей.
    40. Перевозка грузов разного назначения водным транспортом.
    41. Услуги, связанные так или иначе со сбытом сельхозпродукции (хранение, перевозка на транспорте, сортировка, сушка, помывка, фасовка, упаковывание).
    42. Услуги, имеющие связь с обслуживанием сельхозпроизводства (агрохимические, транспортные, механизаторские, мелиоративные работы).
    43. Услуги, связанные с декоративным цветоводством (флористика), а также с зелёным хозяйством.
    44. Охота и ведение в целях получения прибыли охотничьего хозяйства.
    45. Обрядовые услуги.
    46. Производство кожи, вещей и предметов из неё.
    47. Вахтёрские, охранные, сторожевые услуги, уличное патрулирование.
    48. Оформление интерьеров в жилых помещениях, в частности, художественное оформление.
    49. Торговля в розницу, ведущаяся на объектах стационарного типа, обладающих торговым залом, по размеру меньшим, чем 50 м2 (на каждый объект).
    50. Прокат чего-либо.
    51. Торговля в розницу, ведущаяся через объекты стационарного типа, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарного типа.
    52. Услуги общепита, оказываемые через объекты, где размер зала для обслуживания людей не превышает 50 м2 (на каждый из объектов).
    53. Услуги общепита без зала, где могли бы обслуживаться посетители.
    54. Услуги, связанные со скотиной (забой, выпас, перегон, перевозка).
    55. Заготовка, сбор растений, в частности лекарственного назначения.
    56. Засушивание и любая переработка овощей и фруктов.
    57. Изготовление хлебобулочных изделий, а также сыромолочной, молочной продукции.
    58. Изготовление ягодно-плодовых материалов для посадки, выращивание травяных семян, рассады овощных сельхозкультур.
    59. Изготовление мучных кондитерских сладостей на основе муки и хлебобулочных изделий.
    60. Рыболовство и разведение рыб (как на продажу, так и для спортивных состязаний).
    61. Лесоводство и вся иная лесохозяйственная коммерческая деятельность.
    62. Ухаживание за инвалидами и людьми преклонных лет.
    63. Отделочные работы, резка и художественная обработка камней для создания памятников.

    Патентная система налогообложения и другие налоги

    Суть патента как раз в том и состоит, чтобы облегчить и упростить налогообложение. Покупая патент, предприниматель на определённый срок освобождается от уплаты НДФЛ, НДС, налога на имущество физлиц (важное примечание: если оно не используется в рамках патентованной деятельности).

    Кроме того, в Москве те, кто приобрёл патент, освобождаются от недавно внедрённого торгового сбора. В будущем торговый сбор может быть введён в Питере и Севастополе, и это тоже надо иметь в виду ИП из этих городов.

    В общем, получается, что предприниматель должен платить дополнительно только страховые взносы. При этом для работников здесь действуют пониженные ставки.

    Впрочем, есть исключения — это такие виды деятельности, как общепит, а также сдача недвижимости в аренду. Ставки страховых взносов предпринимателя «за самого себя» не могут быть пониженными, при их расчёте не учитывается режим налогообложения.

    Отметим также, что на каждый вид деятельности нужен свой патент. Если же предприниматель занимается ещё каким-то бизнесом, на который патента нет, то ему придётся заплатить за него в рамках какого-то иного налогового режима.

    Пошаговая инструкция по получению патента для ИП

    Шагов на самом деле не очень много:

    1. Прежде всего, нужно скачать бланк заявления о переходе ИП-ника на «патент» актуального вида в формате PDF (исходим из того, что регистрация в качестве ИП уже есть).
    2. Затем заполняем этот бланк в соответствии с образцом, который представлен ниже.
    3. Затем идём в отделение налоговой с паспортом и заявлением.
      Документы нужно подать в окошко регистрации инспектору.Тут же следует получить расписку в том, что эти документы были получены регистрирующим органом.
    4. Через пять рабочих дней можно идти за патентом.
      При этом следует не забыть прихватить с собой паспорт и расписку.
    5. Получаем заветный патент и просим дать реквизиты для оплаты суммы, которая там написана.

    Теперь можно спокойно вести бизнес. Только не нужно забывать делать записи, согласно принятым стандартам, в так называемой книге учёта доходов ИП.

    Важно! Если хотите упростить процедуру и сократить расходы, рекомендуем воспользоваться популярным сервисом «Моё Дело». Там можно:

    • Получить патент онлайн для любого города РФ
    • Рассчитать стоимость и оплатить патент
    • Вести учет и сдавать отчетность

    Этот сервис нами проверен, оставляйте пожалуйста свои комментарии о его работе под данной статьёй.

    Стоимость и оплата патента для ИП в 2019 году

    Стоимость патента считается по устоявшейся формуле и пересматривается ежегодно. На сегодняшний день эта формула выглядит так:

    Стоимость патента = (Дефлятор ВВП х 6% х база доходности фирмы) : 100%.

    Значение дефлятора ВВП всегда можно посмотреть на портале Росстата. Дефлятор — это индекс, который отражает инфляцию в российской экономике, и его величина напрямую от уровня инфляции зависит.

    Если говорить о базе доходности фирмы (или потенциально возможном доходе), то на него оказывает влияние не так уж мало факторов:

    • число сотрудников, работающих на субъекте хозяйствования;
    • географическое положение самого предприятия;
    • размер производственной площади, используемой фирмой;
    • наличие либо отсутствие транспорта и т. д.

    Отметим, что самому можно не проводить все эти сложные расчёты. Есть официальный калькулятор ФНС России для этой цели.

    И ещё одно: если компания уже работает долгое время, стоимость патента считается на основе выручек за прошлый год.

    Что касается порядка оплаты, то он будет зависеть от того, на какой срок приобретается пациент. Когда патент берётся на срок до полугода, то можно оплатить его когда угодно, главное до окончания этого срока.

    Когда патент оформляется на целый год, то одну треть от нужной суммы нужно оплатить в первые три месяца, а ещё две трети в оставшееся время. Просрочки влекут за собой санкции в виде разнообразных штрафов.

    О статистической отчетности для ИП можно узнать на нашем сайте.

    О том, как закрыть ИП, в статье. Причины закрытия, документы, необходимые для закрытия, инструкция по закрытию, как закрыть ИП с долгами и что делать после закрытия.

    Об отработке при увольнении по собственному желанию здесь.

    КБК патента для ИП в 2019 году

    С первого января были введены новые Коды Бюджетной Классификации (принято сокращение КБК) в налоговую и пенсионный фонд. Ниже в таблице приведены КБК для патентного спецрежима налогообложения.

    Еще статьи:

    • Тсн кровли технические требования и правила приемки ТСН КР-97 МО Кровли технические требования и правила приемки (утверждены постановлением Правительства Московской области от 30 марта года N 28/9) Полный текст ТСН КР-97 МО . Область применения Нормативные […]
    • Нарушение тайны переписки ответственность Нарушение тайны переписки и телефонных переговоров и ответственность по УК РФ Могут ли сейчас люди иметь тайны — то, что является неприкосновенным и защищается на государственном уровне? Законодательство действительно […]
    • Органы опеки и попечительства ломоносовского района москва Отдел опеки и попечительства района Ломоносовский Адрес Москва, ул. Крупской, 19/17 Телефон +7 (499) 131-03-13 Время работы понедельник 11:00-20:00перерыв 13:45-14:30 вторник-четверг 09:00-18:00перерыв 13:45-14:30 […]
    • Нотариус 2 хуторская Нотариус Степанова А.И. на 2-ой Хуторской Адрес Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 15 Телефон +7 (495) 611-35-25 Время работы понедельник-пятница 10:00-18:00 перерыв 13:00-14:00 Дмитровская 1 км Отзывы о Нотариус […]
    • Приказ увольнение совместителя Особенности и порядок увольнения совместителей Совместитель – это сотрудник, который неполный рабочий день регулярно выполняет дополнительные обязанности в свободное от основной занятости время. Совместительство может […]
    • Получение гражданство в швеции Гражданство и паспорт Швеции Закон о гражданстве Швеции определяет порядок получения и утраты гражданства и основании преимущественно на принципе права крови. Иными словами, гражданство можно получить по рождению вне […]
    Сделать патент на услуги